Estate plánování s charitativní dbát na vědomí
Viděli jste reklamy z přehledů AARP a Consumer Reports; Získali jste zásilky z alma mater a neziskové organizace, které každý rok věnujete.
Co je charitativní dárcovská anuita?
Někdy nazývané plány životního příjmu, téměř všechny velké neziskové organizace inzerují tyto dobročinné dobroty jako způsob, jak využít organizaci, jejíž práci chcete podpořit, a jako způsob, jak bezpečně investovat s předvídatelným návratem.
Ale měli byste vzít návnadu? Tyto druhy anuity nejsou pro každého, ale mohou být atraktivní pro osoby blížící se důchodu, kteří mají zdravé úspory nebo investice a altruistický způsob myšlení.
Jak fungují anuitní dary
Dáváte daru peněz, cenných papírů nebo jiných aktiv na charitu. Jedná se o anuitu, která vyplácí garantovanou úrokovou sazbu ve výši přibližně 5-9% ročně příjemci (vy a váš manžel obvykle). Po vaší smrti nezisková organizace udrží vše, co z původní částky zůstane.
Americká rada na dárcovské anuity stanoví sazby, které řídí anuitní platby. Ty jsou nastaveny tak, aby neziskové organizace skončily asi polovinou počátečního příspěvku dárce.
Charitativní anuity se běžně vyplácejí v určitém věku, obvykle 50 a více. Část anuitních plateb je osvobozena od daně a můžete získat slevu z dani z příjmu předem.
Můžete také platit zdanitelné zisky z oceňovaných akcií nebo majetku nad vaši délkou života, spíše než platit daň z kapitálových výnosů bezprostředně tak, jak byste, kdybyste prodali tento majetek pro jiné účely.
Na co dbát
Roční dary zahrnují neodvolatelný převod majetku. Nemůžete dostat svůj dar zpět, jakmile budete financovat anuitu. Při financování anuity se také zvyšuje úroková sazba. Nezvýší se úroková míra ani inflace.
Na druhou stranu ani úroková sazba nebude klesat, a podpoříte milovanou instituci nebo příčinu.
Dárci mohou ihned přijímat platby (i když mnoho neziskových organizací neumožňuje platby až do výše 55 let) nebo odkládá platby až do pozdějšího data. Čím jste starší, tím vyšší je rychlost. To, co obdržíte, závisí také na tom, zda zajistíte dárcovskou anuitu jen pro sebe, nebo že budete zahrnovat vašeho manžela / manželku.
Pokud odkládáte anuitní platby, může být odpočet daně stále možné, když uděláte dar a dárek může ocenit bez zdanění.
Můžete zkontrolovat webové stránky ACGA a zjistit, jaké sazby jsou v současné době doporučovány.
Dary jsou obvykle financovány s minimálním příspěvkem nejméně 5 000 až 10 000 USD. Dobročinné dobročinné dary mohou nebo nemusí platit, stejně jako komerční renty, v závislosti na aktuálním úrokovém klimatu.
Anuity jsou podpořeny majetkem charity, takže byste měli důkladně prozkoumat finanční sílu instituce před financováním anuity. Požádejte organizace o jejich celkovou úroveň aktiv a o záznamy o všech selháních v nezaměstnanosti. Dárcovská anuita je v důsledku platební neschopnosti spíše vzácná.
Měli byste se poradit s finančním poradcem, účetním nebo právníkem, abyste se ujistili, že dárcovská anuita funguje nejlépe pro vás.
Co je to charitativní vedoucí důvěra?
Charitativní vedoucí důvěra je filantropickým nástrojem pro plánování majetku.
Dárce může převést aktiva, jako hotovost, akcie a umělecká díla, na důvěru po stanovenou dobu. Každý rok se platby provádí z důvěry dárcovské charitě.
Říká se tomu vedoucí důvěru, protože charitativní organizace má nárok na vedoucí (nebo první) zájem o dluhový majetek a neoprávněný příjemce obdrží zbytek (nebo druhý podíl).
Jakmile skončí termín důvěryhodnosti, zbývají dárci dárci bez federálních darů a daní z nemovitostí. Je zřejmé, že používání tohoto nástroje má pro dárce a jeho dědice značné výhody, ale je také způsob, jak podpořit oblíbenou neziskovou organizaci, jako je vaše alma mater, další výzkum určitého onemocnění nebo podporu organizace na ochranu lidských práv.
IRS nastavuje míru růstu majetku v důvěře. Tato sazba se nazývá "míra překážek" plánovacími makléři, protože veškeré přínosy, které jsou za tímto účelem, mohou obvykle přejít na dědice bez daně.
Tato sazba je měsíčně upravena systémem IRS, ale zůstává zamčena na délku důvěry.
Dva typy charitativních vedoucích důvěry
Charitativní svěřenecké důvěry jsou tvořeny dvěma typy: charitativní důchodové důvěry a dobročinné vedení . V prvním typu dárce stanoví stanovený roční dar pro charitativní organizace. V rámci nestrannosti dostávají charity každoročně procento hodnoty důvěry. To znamená, že tyto výnosy budou kolísat na základě výnosů nebo ztrát investičních fondů.
Důvěrné důvěry jsou nejoblíbenější, protože charitativní platby jsou fixní. V jednotlivě rostou, aktiva rostou a procento, které jde do charity, vyčerpává více a více peněz, a tím ponechává méně pro dědice.
Jak daně pracují s dobročinnou vedoucí důvěrou
Dárce, který založí jeden druh důvěry, může přijmout předem odpočet daně z příjmů na základě důvěryhodných plateb na charitu. Dárce se může rozhodnout, že tento odpočet zřekne, protože vyžaduje od dárce, aby zaplatil daně z investičních zisků.
Nesouhlasí s dobročinnou důvěrou
Charitativní svěřenecké důvěry jsou neodvolatelné. Po vložení aktiv nebo hotovosti je nelze vyřadit. Pokud se majetek důvěryhodnosti sníží, částka ponechaná dědicům může být nižší, protože důvěra musí provést dobročinnou platbu bez ohledu na to, co dělá trh.
Peníze určené dědicům jsou zdanitelným darem a snižují osvobození od daně z nemovitostí.
Časování trhu je zásadní při založení Charitable Lead Trust. Poraďte se s plánovačem nemovitostí, abyste se ujistili, že je to v nejlepším zájmu a vašich dědiců.
Tento článek je určen pouze pro informační účely. Nejde o právní poradenství. Zkontrolujte jiné zdroje, například IRS, a konzultujte s právním poradcem nebo účetním.