Co potřebujete vědět o odpočtech daně za dobročinné dary

by Joanne Fritzová

Naštěstí existuje mnoho výhod, které se dávají charitě . A co je nejdůležitější, způsobuje, že se cítíte dobře.

Počínaje rokem 2018 bude však ještě těžší získat další dobrou věc, pokud jde o charitativní dani - daňové odpočty.

Charitativní daňové odpočty jde ruku v ruce se "standardním odpočtem". Abychom mohli obdržet charitativní daňový odpočet, vždy jsme museli rozdělit naše odpisy a mít dostatečné odpočty, aby jsme překročili standardní odpočet.

Podle nového zákona o snížení daní a pracovních míst tento standardní odpočet přešel nahoru. Například je nyní 24 000 dolarů, kdy manželský pár podává společně. Plus přidat další 1250 dolarů, pokud věk 65 let nebo starší. U jedné osoby je standardní odpočet ve výši 12 000 USD plus 1550 USD pro osoby starší 65 let.

Přestože se v novém zákoně zachoval charitativní daňový odpočet, průměrný dobročinný dárce nemusí být výhodný.

Existuje však několik způsobů, jak ještě najít daňovou výhodu pro charitativní dárcovství.

Jedna metoda se týká IRA (Individuální důchodový účet) a pouze pokud je jeden 70-1 / 2. Požádejte svého správce IRA o převod peněz přímo z vašeho účtu na oprávněnou charitu. Tato akce, nazývaná Kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD), nebude mít za následek odpočet, ale může snížit váš upravený hrubý příjem, což povede ke snížení daňové povinnosti. Spolupracujte s finančním poradcem a ujistěte se, že to funguje pro vás a porozumíte všem jemným bodům, včetně toho, jak ovlivňuje požadovanou minimální distribuci (RMD) a jakékoliv limity, kolik můžete převést.

Další možností by bylo dát své charitativní dary prostřednictvím dárcovského fondu . Tyto prostředky lze velmi snadno nastavit u mnoha bank, makléřů nebo komunitních nadací a za pouhých 5000 dolarů. Tím, že seskupíte své příspěvky po dobu několika let do jednoho roku (a tak vyčistíte překážku standardního odpočtu), můžete mít možnost odečíst daňový odpočet v roce, v jakém dáte peníze na váš účet. Finanční prostředky pak můžete rozdělit dobročinným organizacím.

Pokud můžete provést odpočitatelný dar na charitu, a to buď tím, že dáte významnou částku a máte dostatek dalších odpočtů, aby jste si ji mohli podrobně popsat, nebo pomocí jedné z těchto metod, je třeba mít na paměti několik věcí.

01 - Jak funguje sleva na dani z příjmů za charitativní dar?

Musíte uvádět odpočty na daňovém přiznání a darovat ho kvalifikované charitativní organizaci. To znamená, že charita musí být organizace osvobozená od daně 501c3.

Když daňoví poplatníci vezmou charitativní odpočet, úspory vzrůstají, neboť daňové pásmo se zvyšuje. Bohatější je, tím výhodnější je charitativní dávání.

Chcete-li odečíst charitativní příspěvek, musíte formulář Formuláře 1040 a položky odpisovat v plánu A.

02 - Kdy lze přijmout příspěvek na dobročinné příspěvky?

Váš dar na kvalifikovanou charitu je odpočitatelný v tomtéž roce, ve kterém je dána. Příspěvek se považuje za zaplacený, když dáte šek šeku nebo když je účtován na vaší kreditní kartě (nikoliv při placení společnosti platební karty). Ujistěte se, že vaše dary se uskuteční do 31. prosince roku, v němž plánujete uplatnit odpočet.

03 - Jaké charitativní organizace jsou považovány za kvalifikované?

Mnoho charitativních organizací má nárok na daňově odpočitatelné dary, ale ne všechny. Podívejte se na označení 501 (c) (3) .

Charita vám řekne, zda je váš dar daňově uznatelný, a můžete jej vyhledat na internetových stránkách IRS.

Zde jsou typy organizací, kde můžete obvykle odečíst daňový odpočet za váš příspěvek:

Církve a jiné náboženské organizace
Vzdělávací organizace osvobozené od daní
Nemocnice osvobozené od daní a některé zdravotnické výzkumné organizace,
Vládní agentury, jako je stát nebo oddělení státu
Organizace (aka federované fondy ), jako je komunitní hrudník, které jsou podporovány veřejností
Některé soukromé nadace, které rozdělují příspěvky, které dostávají, do veřejných charit. Některé soukromé provozní nadace. Více o nadacích .
Některé členské organizace, které obdrží více než třetinu svých příspěvků od široké veřejnosti.

Charitativní daňové odpočty nejsou povoleny pro příspěvky jednotlivcům, zahraniční vládě, mezinárodním charitativním organizacím, politickým stranám, politickým kampaním, organizacím sociálního zabezpečení, obecně známým jako 501 (c) (4) , nebo politickým výborem.

04 - Existuje dobročinná daňová sleva pro mezinárodní dary?

Dokumentární film Ashley Cooper / Corbis

Všichni jsme znepokojeni dobrými příčinami v zahraničí a většina z nás chce dát globálně. Jaké jsou však důsledky vašeho daňového odpočtu?

Pokud je charita registrována v USA jako charitativní organizace, můžete provést odpočet daně. Pokud není charitativní organizace registrována, neexistuje daňový odpočet. Mnoho, mnoho neziskových organizací, které jsou registrovány v USA, poskytuje mezinárodní pomoc, zejména při odstraňování následků katastrof .

05 - Jak se vyrovnávám se slevami za nepeněžní dary na charitu?

Při standardním srážce, která je nyní tak vysoká, je pochybné, že bezhotovostní dary, jako je oděv a domácí vybavení, by si zasloužily odpočet daně pro jednotlivce.

V každém případě existují pravidla pro nepeněžní dary, jako jsou majetek nebo staré oblečení, bytové vybavení nebo kancelářské vybavení.

U nemovitostí vlastněných po dobu delší než jeden rok se odpočet obvykle rovná tržní hodnotě nemovitosti.

Dary oblečení a předměty pro domácnost musí být v "dobrém stavu nebo lepší", podle IRS. Musíte mít od společnosti charity potvrzení o nároku na odpočet. Nemůžete odečíst položky, které hodíte do koše.

Potřebujete kvalifikované hodnocení, pokud darujete položku nebo skupinu položek, pro které jste odepsali více než 500 USD.

06 - Mohu získat odvod za darování auta?

Poskytování dárcovství automobilu hodné charitě se zdá být dobrým krokem, ale bohužel darování automobilů je oblast charity, která je plná podvodů a zavádějících informací.

Chcete-li získat odpočet za darování auta, kamionu, lodi, letadla nebo jiného vozidla, musí být zboží vyšší než 500 USD. Navíc musíte mít od charity písemné potvrzení.

Podívejte se na naše návrhy na šťastný výsledek pro vás, charitu a vaše auto.

07 - Mohu odečíst dobrovolnou práci?

Ne, nemůžete odpočítat hodnotu svého času stráveného na dobročinné práci jako dobročinné dary, ale můžete odpočítat své mimořádné výdaje, jako je počet kilometrů, který je v současné době stanoven na 14 centů za kilometr. Jiné případné slevy na náklady zahrnují vaše cestování do dobrovolníků v zahraničí nebo dokonce iv jiném státě.

U průměrného člověka pravděpodobně nezahrnují odpočitatelné náklady na dobrovolnictví nový standardní odpočet.

08 - Jaká dokumentace je vyžadována pro srážky za dobročinné příspěvky?

Chcete-li požádat o odpočet za hotovost, šek nebo jiný peněžní dar, musíte mít od charity písemné potvrzení.

Potvrzení musí obsahovat název organizace, datum příspěvku a výši daru. Charitativní organizace jsou povinny poskytnout pouze písemné potvrzení o dárcích nad 250 dolarů, většinou však nabízejí nějaké potvrzení bez ohledu na velikost příspěvku, který poskytnete.

U příspěvků nižších než 250 USD, pokud nebyl poskytnut příjem, zruší se šek nebo bankovní záznam. Nemůžete odečíst příležitostné dary, které jste zapsali do sbírkové schránky nebo kbelíku bez příjmu.

Pokud obdržíte nějaký zboží nebo služby výměnou za dar, musí charitativní organizace určit hodnotu těchto výrobků nebo služeb. Můžete odečíst částku vašeho daru, která je nad touto hodnotou. Dokumenty od charitativní organizace by měly vysvětlit, co je odpočitatelné.

09 - Co kdybych mi dala mobilní telefon?

Pokud dáte příspěvek nějaké charitě, použijte jako potvrzení svůj telefonní účet. Měla by uvést datum, částku daru a jméno charity. Když poskytnete charitativní organizaci text, nezisková organizace neobdrží informace o tom, kdo jste. Jste anonymní. Z této charity tedy neobdržíte potvrzení. Poplatek za dárcovství se zobrazí na vašem telefonním účtu.

10 - Je závazek, který jsem udělal na Crowdfunding místě daňové odpočitatelné?

V současné době existuje mnoho webových stránek s názvem crowdfunding. Někteří, jako Kickstarter, jsou především pro získávání peněz za podnik, produkt nebo projekt, i když neziskové organizace nejsou vyloučeny.

Některé weby crowdfunding, jako je Crowdrise nebo Generosity od IndieGoGo, mohou obsahovat neziskové kampaně i jednotlivce, kteří získávají peníze pro další osobu.

Pouze kvalifikované neziskové organizace, které získávají finanční prostředky na těchto stránkách, mohou poskytnout daňový odpočet.

Podívejte se na nějaké ověření daňového statusu organizace, která získává finanční prostředky. Je zřejmé, že pokud je kampaň pro jednotlivce, firmu nebo produkt, nebude existovat žádný charitativní daňový odpočet.

Tento článek je určen pouze pro informační účely. Nejde o právní poradenství. Zkontrolujte jiné zdroje, například IRS, a konzultujte s právním poradcem nebo účetním.