Dárcovské poradenské fondy více populární než kdykoliv předtím
Existuje spousta způsobů, jak dát peníze charitativním organizacím. Mnoho vážných filantropů si však vybere jednu ze dvou metod, které mohou mít významný dopad: soukromá nadace nebo dárcovský fond (také známý jako DFA).
Nadace tvoří podstatnou část našeho filantropického dávání v USA. Přicházejí v několika "příchutích" včetně veřejných, soukromých, firemních a rodinných nadací.
Jednotlivci nebo rodiny mohou využívat soukromé nebo rodinné nadace, aby vysílaly své významné bohatství na příčiny, o kterých se cítí nejvíce vášnivě. Některé rodinné nadace jsou jména domácností, jako jsou například Bill a Melinda Gates Foundation a The Rockefeller Foundation.
Ačkoli mnohé nadace jsou poměrně významné a mají značný majetek, zaměstnance a granty, které přicházejí do řady charitativních neziskových organizací, existuje také mnoho malých rodinných nadací. Ve skutečnosti existují daleko menší základy než velké. Source Foundation říká, že 66 procent z 91 000 soukromých nadací v USA má aktiva nižší než 1 milion dolarů.
Dárcovské fondy jsou mnohem novější než model založení, ale stávají se stále oblíbenějšími. Podle studie poskytnuté USA dárcovské fondy vzrostly od roku 2010 do roku 2015 o 18,3 procent.
Nejvýznamnějším národním sponzorem těchto fondů, Fidelity Charitable Gift Fund, byl v roce 2017 nejvyšší 400 charitativních organizací a soukromých nadací Kronika filantropie a přispěl příspěvky ve výši 4,1 miliardy dolarů.
Dárci s významnými finančními prostředky, aby se darovali charitě, často uvádějí, která z těchto platforem, nadace nebo fond dárcovského poradenství by byla nejvýhodnější. Zvažte výhody a nevýhody každého modelu pečlivě.
Pros finančních prostředků poskytovaných dárci
Snadné nastavení. Může být otevřeno rychle a efektivně, stejně jako bankovní účet.
Také DAF usnadňují sledování charitativních příspěvků. Všechno je na jednom místě se snadným přístupem k základním dokumentům.
Nízký limit pro vstup (nejvýše 5 000 USD).
Flexibilita a okamžité osvobození od dobrovolné daně. Standardní odpočet, který je vyšší díky nové daňové legislativě, dárci mohou předem nakládat DAF s několikaletým darem, které jim umožňují vyčíslit částku nad rámec standardního odpočtu (nazývaného také "svazky"). Jakmile ve fondu, peníze mohou být rozloženy na několik let a dané na libovolný počet charitativních příčin. Peníze v DAF mohou růst bez daně, takže se může vyvinout mírná částka, což povede k významnějším filantropickým příspěvkům.
Také dary do fondu mohou kolísat, aby odpovídaly změnám v příjmech. Dát více v letech, kdy jsou příjmy vysoké a nižší v letech s nižšími příjmy. Další členové rodiny mohou být poradci fondu, aby se mohli také účastnit.
Soukromí. Dárcovské příspěvky mohou být anonymní a neexistuje žádná veřejná dokumentace.
Rada. Dárci využívají znalosti, které má sponzorský fond, a pomoc, kterou poskytuje, pokud jde o charitativní sektor. Sponzorský fond může také spravovat dary akcií, dluhopisů, hotovosti, nemovitostí a dokonce i alternativní měny.
Sponzoři mohou převést bezhotovostní příspěvky na hotovost a poté poskytnout dárci řadu investičních fondů, z nichž si mohou vybrat.
Náklady. Finanční prostředky poskytované dárci jsou nákladově efektivní. Mohou být vytvořeny s malými částkami peněz a administrativní náklady jsou nízké. Finanční prostředky poskytované dárci také nemusí každý rok vyplácet určitou částku peněz (jako nadace musí), takže fond může získat ze svých investic úroky před poskytnutím dobročinných darů. Většina spravovaných fondů však donorů donutila, aby "příliš dlouho seděli" na finančních prostředcích.
Nevýhody finančních prostředků poskytovaných dárci
Ztráta kontroly. Poté, co peníze dárce patří, patří správcovskému fondu, který poté vyplácí dárcovské dotace / granty. Spravující fond obvykle dodržuje žádosti / poradenství dárce, pokud vybraná charitativní organizace není oprávněná ( nikoliv 501c3 ).
Dárce však ztratí kontrolu nad tím, jak se jeho majetek investuje. Také proto, že dohlížející organizace nyní vlastní peníze, dárci nemohou činit právně závazné sliby o budoucích příspěvcích na charitu. Mohou učinit nezávazné závazky (záměr poskytnout).
Potenciální ztráta posloupnosti. Dárci mohou určit, komu bude účet hrát po smrti dárce. Dědictví však nemůže být předepsáno nekonečně. Případně se finanční prostředky dostanou do obecného fondu peněz ve spravujícím se fondu.
Pros soukromých nadací
Řízení. Když jednotlivec založí nadaci, může se rozhodnout, kolik peněz má dát, komu a kdy. Zakladatel také řídí, jak investovat prostředky nadace. IRS však diktuje mnoho pravidel pro vyplacení finančních prostředků, jako je požadavek, aby nadace musely každoročně vyplácet alespoň pět procent svých aktiv.
Posloupnost. Nadace může trvat po mnoho generací nebo trávit svůj majetek v určitém časově omezeném rozsahu
Postavení. Základy nejsou vlastně "soukromé". Mohou se stát známými a charitativní organizace, které pomáhají, mohou a veřejně je uznat. Tímto způsobem lze uvést příjmení.
Nevýhody soukromých nadací
Náklady a komplexní nastavení. Nadace vyžadují spoustu peněz a služby právníků a finančních institucí. Trvá značný čas na založení nadace. Někteří odborníci říkají, že by měl být alespoň jeden milion dolarů, aby se založila nadace, zatímco jiní radí alespoň 10 milionů dolarů. Nadace Source, organizace, která pomáhá klientům vytvářet soukromé nadace, tvrdí, že lze založit jen za 250 000 dolarů.
Kicker je, že každá soukromá nadace musí vydělat dost peněz na pokrytí svých provozních nákladů (odhadovaných až na osm procent za rok) a bude mít možnost vyplácet minimálně pět procent aktiv ročně.
Ztráta soukromí. Vzhledem k tomu, že základy jsou 501 (c) (3) organizace, které jsou osvobozeny od daně, musí být veřejnými organizacemi. Dokumenty o nadaci jsou veřejnosti snadno dostupné. Všechny vyplacené granty jsou veřejné. Každý může najít všechny informace o nadaci prostřednictvím služeb, jako je GuideStar.
Diskuse o dárcovských poradních fondech
V posledních několika letech došlo k značným sporům ohledně finančních prostředků poskytovaných dárci. Charity často nevědí, jak s těmito finančními prostředky oslovit dárce, zapojit je a ovlivnit je. Vzhledem k tomu, že tyto fondy rostly exponenciálně, charitativní organizace se obávají, že ztratí svou základnu dárců, s nimiž se tradičně podařilo udržet.
Dále, jelikož finanční prostředky dárcovské společnosti nejsou povinny vyplácet každoročně fixní procentní podíl svých aktiv, peníze se mohou každoročně hromadit, a to i když získávají úroky. Tyto "hromadné" fondy nefungují pro charitativní účely, přestože dárce fondu byl schopen okamžitě odečíst daňové odpočty.
Jeden článek v Atlantiku, který shrnuje argument kritiků finančních prostředků, které dárci doporučil, řekl: "Dárcovský fond by mohl být nejlépe popsán jako čekatelka pro charitativní dary."
Na druhou stranu by se dalo tvrdit, že finanční prostředky dárcovské pomoci umožňují obyčejným lidem začít s malým množstvím peněz, pěstovat je bez daně a později je darovat charitě, stejně jako prominentní filantropové. Sponzoři dárcovských fondů, jako jsou Fidelity a Schwab, nazývají tuto "demokratizaci filantropie". Kritici volají fondy, které dárci doporučují, "drží tanky" za charitativní dolary.
Některé výzkumy ukazují, že ve skutečnosti se každý rok vyplácí přibližně 20 procent aktiv držených v dárcovských fondech. Není pověřen, ale sponzorské organizace obvykle povzbuzují své klienty, aby dali dříve než později.
Nakonec zvolit, které vozidlo použijeme pro charitativní dary, načasování vyplacení a kolik investovat do dárce doporučeného fondu nebo nadace by mělo být na individuální dárce nebo rodinu po konzultaci s finančními poradci a charitativními odborníky .
Oblíbené dárcovské fondy
- Národní filantropická důvěra
- Věrnost charitativní
- Schwab Charitativní
- Vanguard charitativní
- Židovský komunální fond
Místní komunitní nadace . Váš stát nebo město má jednu nebo více komunitních nadací, které obvykle spravují dárcovské fondy. Vyhledejte nadaci komunity v Radě nadace
Reference:
- Rada o nadacích
- Jsou dárcovské poradenské fondy lepší? Atlantický časopis, 2017
- Vážení nejlepších vozidel pro filantropické dávání, The New Times , 2011
- Údaje o dárcovských poradenských fondech: nové poznatky, které potřebujete vědět, dávají USA, 2018
Tento článek je určen pouze pro informační účely. Nejde o právní poradenství. Zkontrolujte jiné zdroje, například IRS, a konzultujte s právním poradcem nebo účetním.