Například v letošním roce tlačím výdaje do tohoto roku a příjmy do příštího roku. Vyhodnocuji to každoročně. Vysvětlím níže.
Mnoho podniků zjistilo, že mohou minimalizovat podnikatelské daně meziročně tím, že pečlivě zváží, kdy je třeba provést platby za účelem zvýšení nákladů a daňových odpočtů a tlačí na příjmy za účelem vytvoření příjmů na konci daňového roku.
Obecně byste chtěli přenést příjmy na rok s nižšími daněmi a výdaji do roku s vyššími daněmi, ale to je velké zjednodušení.
Chcete-li tento rok snížit svůj daň z podnikání, předplatit pojištění, hypotéky a půjčky, abyste zvýšili své výdaje. Konec výdajů na daňový rok a načasování příjmů se uplatňuje v několika finančních oblastech, včetně daní ze mzdy, darů a darů a plateb kreditními kartami.
Časování příjmů a výdajů je složité a pohyb, který uděláte, může mít neúmyslné následky. Předtím, než se k nim zavážete, promluvte si s daňovým odborníkem o načasování .
Kdy obdržíte příjem a platby?
Zásada " konstrukčního přijetí " se vztahuje na platby a příjmy, které přesahují koncem roku. Podle IRS konstruktivní příjem znamená, že příjem je konstruktivně přijat, když je částka připsána na váš účet nebo je vám k dispozici bez "podstatného omezení nebo omezení", i když ji nemáte.
Například by mohl být držen agentem nebo na vašem bankovním účtu prostřednictvím přímého vkladu. I když nemáte peníze v ruce, můžete je použít, pokud budete potřebovat.
Způsob účtování a výnosy / náklady
První věc, kterou musíte požádat, než zvážíte přemísťování peněz mezi dvěma lety, je způsob účtování, který používáte.
Metoda účtování, kterou používáte pro vaši firmu (hotovost nebo časové rozlišení), způsobuje rozdíl v načasování plateb a příjmů a při stanovení konstrukčního přijetí.
V hotovostním účetnictví uznáváte příjem, když je přijat, a náklady na zaslání faktury. V akruálním účetnictví vykázáte výnosy nebo náklady, když jsou zjištěny (při zaslání nebo přijetí účtu). Přečtěte si více o rozdílech mezi hotovostním a akruálním účetnictvím předtím, než se pokusíte vyčíslit příjmy a výdaje mezi daňovými roky.
Řekněme, že pracujete pro zákazníka 30. prosince v hodnotě 300 USD. Vyúčtujete tomuto zákazníkovi částku 300 dolarů v prosinci 31. V hotovostním účetnictví se vyúčtovaná částka nepočítá jako příjem, protože jste tyto peníze nedostali. ale podle akruálního účetnictví byste tuto částku považovali za přijatou.
Většinou nemůžete udělat hodně, abyste změnili rok pro transakce v hotovostním účetnictví, existují však některé způsoby, jak změnit rok pro akruální transakce.
Zaměstnanecké odměny a příjmy W-2
Zaměstnanecké mzdy na konci roku jsou někdy náročné z důvodu konstrukčního přijetí. Zaměstnanecké mzdy musí být zaznamenány ve správném roce a datum výplaty je kontrolní.
Pokud je výplata datována v prosinci, je to rok, kdy je zaměstnanec považován za zaměstnance, i když nebyla ještě zaplacena výplata.
Někdy se výplaty odrážejí příjmy ze dvou let; poslední týden v prosinci a první lednový týden. Pokud je výplata datována v lednu, všechny příjmy se považují za přijaté ve druhém roce, protože zaměstnanec nedostal peníze v prvním roce.
Jestliže však zaměstnanec měl v prvním roce přístup k platu "bez podstatného omezení nebo omezení" (pamatujte na konstruktivní přijetí), i když byla šekem datována ve druhém roce, považují se všechny peníze za přijaté první rok. To může být případ, kdy jsou peníze vkladány v prosinci za použití přímého vkladu, a to za platové období končící v lednu.
Některé roky mají více platových lhůt , což může ovlivnit i výši výplaty zaměstnance mezi roky.
Tato otázka ovlivňuje částky na formulářích zaměstnanců W-2 . Kontaktujte svého daňového odborníka, pokud si nejste jisti, jak rozdělit platy zaměstnanců na dva roky.
Časování ostatních plateb na konci roku
- Dárky a dary Pokud chcete získat dobročinné darování, ujistěte se, že šek je uložen v letošním roce. Použijte ověřený šek nebo elektronický převod peněžních prostředků, než aby jste posílali pravidelnou kontrolu poštou. Přečtěte si více o slevách z podnikatelských daní za charitativní dary , abyste se ujistili, že dar nebo darování jsou odpočitatelné.
- Platební náklady . Používejte stejný princip, jaký je popsán u dárků a darů, a nezapomeňte na konstruktivní příjem, abyste se ujistili, že příjemce obdrží platbu. Například, pokud předem placujete pojištění vašeho podnikání nebo půjčku, odešlete platbu elektronicky nebo jděte na účet příjemce. Vaše bankovní prohlášení z prosince může být použito k potvrzení přijetí platby.
- Nákup aktiv . IRS považuje aktivum, které vlastní podnik, když je "uvedeno do provozu", tj. Když bylo zakoupeno a přijato a začne být používáno. Takže i kdybyste tento rok koupili aktiva, pokud ji nepoužijete až do příštího roku, nemůžete tento rok odpisovat náklady (např. Bonusové odpisy ).
Použití kreditní karty pro platby na konci roku
Určitě je vhodné použít tyto platební karty na konci roku. Nemusíte splácet zůstatek nyní, ale výdaje mohou být zaznamenány v tomto roce. Například, pokud si koupíte notebook pro vaši firmu před koncem roku, pomocí své obchodní kreditní karty, můžete získat letošní daňový odpočet a zaplatit kreditní kartu příští rok.
1099 Podávání zpráv nezávislým dodavatelům na konci roku
Nezávislý dodavatel, který provedl práci pro vaši společnost, mohl obdržet platbu počátkem ledna, ale platbu jste možná zaslala (a zaznamenala) v prosinci a zaplatila jste platbu jako součást formuláře 1099-MISC dodavatele za tento rok. Nezávislý dodavatel by měl zahrnout platbu, jak je uvedena na letošním formuláři 1099-MISC , ale odečte platbu a připojte vysvětlení s návratem. Nezávislý dodavatel musí zaplatit platbu na příští rok návratu, i když 1099 bude vydán pro příští rok.
Přečtěte si více o tom, jak ušetřit na daních z podnikání s těmito konci tipů daňového roku.