Jak se připravit na účetní závěrku roku
Můžete mít skvělou CPA, ale pokud počkáte, až s ním budete mluvit, dokud nebude váš daňový rok u konce, je málo, co dokáže snížit váš daňový účet. Chcete-li snížit daně, proveďte tyto kroky před koncem roku.
1. Zaplatit všechny nevyřízené závazky
Používáte-li metodu hotovostního účetnictví a máte hotovost v hotovosti, zvažte zaplacení všech splatných účtů splatných před koncem roku, i když nejsou splatné. Tato akce vám umožní zaznamenat výdaje v běžném roce a následně sníží váš čistý příjem a daňový účet.
2. Zkontrolujte odhadované daňové platby
Podívejte se na odhadované daňové platby nejméně čtvrtletně, abyste se ujistili, že platíte dostatečně daně. Jsou-li vaše platby příliš nízké a na konci roku velkou váhu dlužíte, můžete platit dodatečné úroky a poplatky.
Měli byste také využít této příležitosti ke kontrole plateb daně ze státního dluhu, plateb daně z prodeje, srážky zaměstnanců a dalších daní, abyste se ujistili, že platíte řádné částky a že vám nebudou účtovány sankce.
3. Odložte příjem
Můžete také snížit svůj zdanitelný příjem odložením příjmu až do následujícího roku. Existují dva způsoby, jak tuto odklad vykonat.
- Pro účtování v hotovosti můžete odložit zaslání faktur a prodloužit termíny zákazníků až po novém roce. Pamatujte si, že příjem je zdaněn podle toho, kdy ho skutečně obdržíte.
- Pokud jde o účtování na základě časového rozlišování nebo o případy, kdy si neúčtujete až po dodání, můžete odložit dodání zboží a služeb až do nového daňového roku. Mějte na paměti, že existují přísné pokyny, které se vztahují na zaznamenávání příštích výnosů v rámci účetnictví na základě časového rozlišení; ověřte si u poskytovatelů služeb, abyste zjistili, zda vám tento pohyb umožňuje.
4. Zkontrolujte pravidla odpisování
Zakoupili jste zařízení nebo jste během roku vylepšili stavbu? Přečtěte si pravidla odpisování. Chcete-li snížit daně z běžného roku, měli byste obecně usilovat o maximalizaci výdajů v následujícím pořadí:
- Deklarujte celý náklad v aktuálním roce.
- Použijte kratší časovou oslabení.
- Použijte metodu zrýchleného odpisování.
- Snížení zbytkové hodnoty tak, aby bylo umožněno větší roční odpisové náklady.
Služba IRS Publication 946 nebo služby vašeho správce vám mohou pomoci zjistit, které z výše uvedených kroků máte k dispozici.
5. Zkontrolujte změny daňového práva
V případech, kdy máte tytéž typy výnosů a výdajů ve stejných místech, můžete se mylně domnívat, že děláním daní jde jen o změnu čísel. Toto nedorozumění by mohlo způsobit, že vám chybí nové kredity, odpočty nebo metody daňového účetnictví, které by mohly snížit váš daňový účet.
Ještě horší je, že vám možná chybí změna, která není ve vaší prospěch, nepodléhá vašim daním nebo se podrobí kontrole nebo pokutám. Přečtěte si pravidelně tiskové zprávy společnosti IRS, abyste neztratili změny, které by mohly ovlivnit vaše podnikání.
6. Uvažujme o posunu nákupů
Pokud budete potřebovat koupit nové vozidlo nebo jiná zařízení v blízké době, prozkoumejte tuto nákup před koncem roku. Toto dřívější datum nákupu vám umožní deklarovat vyšší výdaje ve formě odpisů nebo úplné kupní ceny.
Ještě důležitější je, že se seznam obchodních úvěrů pro věci, jako jsou elektrická vozidla, solární energie a zvyšování energetické účinnosti, mění každoročně.
Pokud úvěr vyprší, mohlo by to znamenat výrazné úspory, pokud se přesunete do nákupu, abyste využili tento úvěr.
7. Zaplatit bonusy pro zaměstnance
Zaměstnanecké odměny jsou také odpočitatelné, takže bonus na konci roku může pomoci snížit vaše daňové náklady. Jedna věc, kterou si zapamatujete při přidávání nových výdajů na snížení daní (oproti zvyšujícím se výdajům, které byste již zaplatili) je, že vaše daňové úspory jsou pouze procentní část nákladů. Z finančního hlediska tedy budou bonusy zaměstnanců pravděpodobně dražší, než byste zaplatili dodatečné daně, pokud byste neplatili bonus.
Nicméně, pokud jste měli dobrý rok, chcete odměnit své zaměstnance a chcete vytvořit dobrou vůli, zaplacení bonusu může být dobrým obchodním rozhodnutím. Když to provedete před koncem daňového roku, můžete snížit to, co musíte zaplatit IRS.
Poznámka: Pokud používáte hotovostní účetnictví, zaplatíte svým zaměstnancům předčasně od výplaty, které by nebyly obdrženy, dokud nebude nový daňový rok také snížit vaše daně, což se podobá splácení ostatních nesplacených závazků dříve.
8. Zkontrolujte své konzoly
Někdy je nejlepším způsobem, jak zaplatit méně v celkových daních, že tento rok zaplatíte více. Toto snížení nastane, když se každý rok posunete nahoru a dolů mezi závorky, nebo když se nacházíte ve fázi růstu, která každým rokem zvyšuje váhu. Může k tomu dojít i při zvýšení daňových sazeb.
Vyžádejte si správce služeb, aby vypracovali prognózu budoucích výnosů a výdajů, aby zjistili, zda se změní váš závorka. Pokud očekáváte, že v příštím roce budete ve vyšší úrovni, zvážíte opačný bod výše uvedených rad, abyste mohli letos využít nižší daňové sazby.
Poznámka k okamžiku, kdy končí daňový rok
31. prosince je konec kalendářního roku a konec daňového roku pro všechny fyzické osoby, ale ne všechny společnosti používají kalendářní rok pro svůj daňový rok. Při načítání daní se nezapomeňte zkontrolovat, zda používáte kalendářní rok, nebo jste dříve zvolili použití fiskálního roku končícího v jiném měsíci.