Umelecké typy - spisovatelé, řemeslníci, umělci, designéři, jiní - kteří prodávají své produkty za účelem podnikání, mohou odebírat své výdaje, pokud se řídí určitými postupy a chovají se jako skutečné podnikání.
Řekněme, že jste spisovatel, který pracuje na románu. Máte výdaje - počítač, místo, kde píšete, písemné nástroje, možná webové stránky. Pokud se chováte jako skutečný podnik, můžete tyto výdaje odečíst z vašeho daňového přiznání, abyste zákonitě snížili svůj příjem.
Existuje však několik věcí, které musíte udělat, abyste zvýšili své šance, že IRS bude považovat za legitimní.
Příklad umělecké firmy
Případ daňového soudu z roku 2012 je příkladem důležitosti práce na obchodní části vašeho podnikání. V takovém případě si člověk nechal od své společnosti dovolenou cestovat a pořídit si fotografie pro cestovní knihu. V tomto období získal 19 000 dolarů v podnikových výdajích, ale neměl žádný příjem.
Napsal asi 150 stran knihy, ale nedokončil knihu. Vytvořil obchodní plán a udržoval dobré záznamy, ale daňový soud zjistil, že to nestačí. To, co neudělal, bylo ukázat, že je "pravidelně a aktivně zapojen" do psaní. Soud odmítl jeho daňové odpočty.
Některé připomínky Daňového soudu ukazují, že v této věci se uvažuje:
- Plánovaná cestovní kniha spisovatele by mohla být stejně snadným řešením pro osobní spokojenost s cestováním po celém světě a jeho cestami v tisku, neboť by to mohlo být produktem obchodu nebo obchodu. "
- Daňový soud rovněž poznamenal, že i kdyby daňoví poplatníci měli legální písemnosti, jeho náklady by stále nebyly povoleny, protože nesplňovaly požadavky na doložení těchto nákladů tím, že zahrnovaly "čas, místo, obchodní účel a obchodní vztah "výdajů. Účetní dvůr uvedl, že ne všechny výdaje během služební cesty jsou nutně obchodní a že pro každý výdaj musí být prokázáno obchodní účel.
Tři kroky pro obchodní účely
Jen aby bylo jasné, jsou zde kroky k tomu, aby vaše umělecké podnikání bylo považováno za legitimní:
Krok 1: Pravidelná a aktivní práce
- Vytvořte podnikatelský plán, který podrobně popisuje, jak vydělat peníze z této umělecké činnosti, včetně marketingových a propagačních aktivit.
- Nastavte plán a ukažte, že pracujete pravidelně. Nemusíte pracovat každý den nebo dokonce každý týden, ale měli byste být schopni ukázat, že v průběhu jednoho roku jste v této činnosti pracoval značný počet dní.
- Ponechte stranou prostor doma, kde pracujete výhradně na své umělecké činnosti. To potvrdí, že máte jasný obchodní účel a že pro tento účel pravidelně používáte oblast. Přečtěte si více o tom, jak nastavit podnikatelský prostor pro daňové účely.
Krok 2: Zahájení podnikání
Nastavte svou uměleckou činnost jako firmu:
- Získejte oddělený obchodní účet a kreditní kartu a nepoužívejte svůj osobní bankovní nebo kreditní kartu na provozní náklady.
- Ukažte, že máte způsob, jak získat peníze z vašeho uměleckého obchodu. Možná byste chtěli prodávat na Etsy nebo jiných internetových obchodech nebo prostřednictvím svých vlastních webových stránek, a to pomocí PayPal pro platby na vaši firmu.
- Vytvořte způsob, jak spravovat finance, včetně rozpočtu a pravidelných finančních výkazů .
Všechny tyto činnosti ukazují, že máte v úmyslu podnikat, spíše než jen osobní zálibu. Budete zřízen jako výhradně vlastník, což znamená, že budete podávat své obchodní daně na rozpis C jako součást svého osobního daňového přiznání.
Co obchodního typu?
Dalším způsobem, jak dokázat, že vaše umělecká práce je podnikání, je vytvořit LLC nebo začlenit vaše podnikání. Zákon o založení podniku však nezaručuje, že vaše výdaje budou odpočitatelné.
Krok 3: Sledujte obchodní výdaje
- Ušetřete výnosy. Označte na každém z nich (a) obchodní účel, (b) s kým jste byli, (c) místo. Přečtěte si více o vedení dobrých záznamů o provozních výdajích.
- Uchovávejte příjmy z obchodních cest. Ujistěte se, že zaznamenáváte počty kilometrů a další výdaje, když půjdete, a ne na konci roku. Přečtěte si více o odpočtu cestovních výdajů.
- Pokud si vyměníte svou uměleckou práci za služby, sledujte tyto barterové transakce pro daňové účely.
Obecně nelze vyčíslit výdaje, pokud je nezaznamenáte v okamžiku, kdy k nim dojde, a poskytnete úplné informace o tom, proč je jejich obchodní účel.