Kdo rozhoduje, zda jsem vlastník nebo zaměstnanec?
V zásadě jsou rozhodujícími faktory daňové zákony.
Federální vláda (Internal Revenue Service) má předpisy, které vymezují způsob, jakým jsou vlastníci podniků zdaněni podle typu podnikání.
Daňový status majitele a způsob, jakým je majitel zaplatil, by měl být hlavním faktorem vašeho rozhodnutí vytvořit konkrétní typ podnikání. Než se rozhodnete pro váš typ podnikání, promluvte s vaším daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že rozumíte daňovým účinkům vašeho vlastnictví.
Jaký je můj status v podnikání?
Váš stav je buď jako vlastník nebo jako zaměstnanec, v závislosti na druhu podnikání :
- Jediný podnik - jste vlastníkem, nikoli zaměstnancem.
- Společnost s ručením omezeným - nejste pravděpodobně vlastníkem (členem), nikoli zaměstnancem, pokud se rozhodnete, že nebudete zdaněni jako společnost (viz níže).
- Partnerství - jste vlastníkem, nikoli zaměstnancem.
- Corporation - jste zaměstnanec, pokud aktivně pracujete v pozici ve společnosti. Jste také akcionářem a jste také členem správní rady , takže máte několik rolí.
- Společnost S - jste zaměstnanec, pokud aktivně pracujete v pozici v společnosti a jste také akcionářem. Přečtěte si více o samostatné výdělečné činnosti a daních ze mzdy pro majitele S společností.
Jak mohu vzít peníze z mé práce? Jaký je daňový efekt?
Pokud jste v podnikání, očekáváte, že vám poskytne příjem (v určitém okamžiku).
Tak jak získáváte peníze z vašeho podnikání? Záleží na typu podnikání:
Pokud vlastníte akcie ve společnosti
Jste-li vlastníkem společnosti, vlastníte akcie této společnosti. Pokud pracujete pro společnost (a ne jen sedět a vybírat dividendy), dostanete zaplaceno za tuto práci jako zaměstnanec. IRS říká, že pro tuto práci musíte platit přiměřený plat ; nemůžete jen pracovat za 1 dolar za rok, abyste se vyhnuli daním ze mzdy (sociální zabezpečení / Medicare, nezaměstnanost).
Veškeré mzdy zaměstnanců musí být odečteny daněmi FICA (Sociální zabezpečení / Medicare) a společnost musí zaplatit druhou část daní FICA společně s daní z nezaměstnanosti a náhradou zaměstnanců. Také získáte dividendy z vašich akcií, za které musíte platit daně z vašeho osobního daňového přiznání (jako investiční výnos).
Pokud vlastníte LLC
Majitelé LLC se nazývají Členové . Nezískají výplatu za zaměstnance. Členové dostávají peníze z LLC dvěma způsoby:
- Návratnost investic. Mohou vzít peníze, které investovali. Tato návratnost investic nepodléhá dani z přidané hodnoty.
- Garantované platby. Členové LLC mohou také vybírat peníze z podnikání ve formě zaručených plateb.
Pokud jste jediným vlastníkem
Pokud jste vlastníkem podnikání s jediným majitelem , můžete si od firmy vydělat výdaje za osobní výdaje.
Toto čerpání není odečitatelné obchodní náklady; to jsou jen peníze, které vzít ze zisků (za předpokladu, že existují zisky!) platit osobní účty. Při remíze byste si měli zkontrolovat účet z obchodního kontrolního účtu a uložit je na svůj osobní účet.
Pro vlastníky firem je důležité, aby obchodní a osobní výdaje byly odděleny . Zde je návod, jak pracovat na remíze: Rozhodnete se, že potřebujete peníze na zaplacení osobních výdajů. Napíšete šekem z vašeho firemního účtu, který vám byl vystaven osobně (jako v "Ginny Doe"). Poté uložíte šek na váš osobní bankovní účet. Účtovací položkou je inkaso vlastního účtu vlastníka a hotovostní hotovost.
Majitelé musejí také platit daň z osob samostatně výdělečně činných (někdy nazvaná SECA), pro sociální zabezpečení a Medicare.
Pokud jste zaměstnanec v korporaci
Pokud jste zaměstnanec , přijmete od firmy plat.
Váš plat musí být rozumný a je považován za odpočitatelné obchodní náklady . Pokud pracujete ve své společnosti, považujete se za zaměstnance. Nemůžete pracovat za nic a nemůžete dostat zaplaceno příliš.
Společnost vám musí poskytnout výplatu, stejně jako ostatní zaměstnanci. Výplata musí zahrnovat i zadržení daní z příjmů a daní FICA (Sociální zabezpečení a Medicare). Společnost musí také platit daně z nezaměstnanosti a odměny zaměstnanců za vaše příjmy jako zaměstnance.
Pracovníci společnosti, kteří jsou akcionáři, mohou také získat dividendy, které jsou určeny ze zisku podniku.