Informujte se o svých povinnostech, když jste zaměstnaní a jste samostatně výdělečně činní
Platba jak daní z osob samostatně výdělečně činných, tak daní FICA
Pokud jste samostatně výdělečně činná a získáváte i plat nebo zaměstnání z pracovního poměru, ovlivníte nárok na sociální zabezpečení a Medicare a na daň z celkového počtu osob samostatně výdělečně činných.
Jste samostatně výdělečně činný, pokud vyděláváte peníze ve svém podnikání, jako nezávislý dodavatel , nezávislý dodavatel , nezávislý dodavatel , jediný majitel, partner v partnerství nebo člen společnosti LLC nebo společnosti S. Pokud vlastníte společnost, nejste samostatně výdělečně činná.
Daně FICA vs. daně z osob samostatně výdělečně činných - jaký je rozdíl?
Je mátlivé mluvit o dani z daní z FICA a daně z osob samostatně výdělečně činné, jako kdyby byly jiné, ale podmínky skutečně mluví o stejné věci: daň z příjmů ze sociálního zabezpečení a Medicare. Daň FICA je daň z oblasti sociálního zabezpečení / Medicare z důvodu zaměstnání; Daň ze samostatné výdělečné činnosti (někdy nazvaná SECA) je sociální pojištění / Medicare daně z samostatné výdělečné činnosti. Nezapomeňte také, že váš zaměstnavatel zaplatí polovinu splatné daně FICA, zatímco vy jako osoba samostatně výdělečně činná musíte zaplatit celou částku sociálního pojištění / Medicare za svůj příjem ze samostatné výdělečné činnosti.
Bytí samostatně výdělečně činné
Samostatně samostatně výdělečně činná osoba může být osoba, která provozuje podnik jako jediný vlastník, vlastník LLC nebo partner v partnerství.
Nemusíte mít formální podnikovou strukturu, ale podáváte své daňové daně z příjmu C na základě vašeho daňového přiznání.
IRS říká, že jste samostatně výdělečně činná, pokud:
- Provádíte obchod nebo podnik jako jediný majitel nebo nezávislý dodavatel.
- Jste členem partnerství, které provádí obchod nebo podnikání.
- Jinak jste v podnikání pro sebe (včetně práce na částečný úvazek)
To znamená, že pokud podnikáte, abyste vydělali peníze, považujete se za samostatně výdělečně činné.
Jak jsou tyto daně placeny
- Váš zaměstnavatel musí zadržovat daně z FICA (Sociální zabezpečení a Medicare) z vašich příjmů z pracovního poměru.
- Musíte zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti z čistého zisku z vašeho zaměstnání, pokud stále dlužíte tyto daně po zvážení celkového příjmu za rok.
Tyto daně musíte zaplatit z celkového příjmu. Ale nemůžete přeplňovat, pokud váš zaměstnavatel neprovedl chybu v kalkulaci. Zde je podrobnější vysvětlení toho, jak funguje proces určování a placení daní ze sociálního zabezpečení / Medicare:
Zaměstnanost a daň FICA
Vaše příjmy z pracovního poměru a zaplacená daň FICA jsou stanoveny jako první. Váš zaměstnavatel odmítá ze svých platebních dávek sociální a zdravotní daň jako zaměstnance. Daň z příjmu sociálního zabezpečení je stanovena maximálně každý rok na úrovni specifického příjmu. Pokud váš příjem za rok přesáhne tuto úroveň, přestanete platit daň z obratu. Daň z Medicare není omezena.
Daň ze samostatné výdělečné činnosti
Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, platíte daň ze samostatné výdělečné činnosti (SECA) na základě vašich čistých příjmů (zisk) z vašeho podnikání. Tuto daň zaplatíte 12,6% tohoto příjmu. Nemusíte platit tuto daň jako vy, protože ji nemusíte zadržovat z vašeho podnikatelského příjmu.
Nemáte platbu z vašeho podnikání, protože nejste zaměstnanec. Tato daň se nezapočítává, dokud nebude váš čistý obchodní příjem stanoven v daňové době. Formulář pro výpočet daně samostatně výdělečně činných je List SE.
Výpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti
Chcete-li ukázat, jak se zaměstnání a osoby samostatně výdělečně činné považují za daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare, je zde (velmi zjednodušený) proces výpočtu daně z osob samostatně výdělečně činných na Schedule SE :
- Za prvé, zapíše se čistý příjem z vašeho podnikání za daný rok.
- Zadruhé se vypočítává výše dlužné samostatné výdělečné činnosti.
- Zatřetí jsou zohledněny veškeré příjmy ze zaměstnání a výše daně FICA.
Konečně, částka již zaplacená z vašeho zaměstnání je odečtena od celkové dlužné dávky sociálního zabezpečení / Medicare. Pokud tam zůstane něco, je to kvůli dani z osob samostatně výdělečně činných, na osobním daňovém přiznání.
Příklad výpočtu daně ze samostatné výdělečné činnosti
Řekněme, že jste vydělali 50 000 dolarů ze zaměstnání a 30 000 dolarů čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti v roce 2016. Celkem 80 000 dolarů ze své mzdy a vaše samostatné výdělečné činnosti je nižší než maximální sociální zabezpečení ve výši 117 000 dolarů, takže vaše daň z sociálního zabezpečení je splatná na všech váš příjem.
Řekněme, že z vašich mzdových poplatků byly odečteny daně z FICA ve výši 3.100 dolarů. Dlužíte také 3720 dolarů jako daň samostatně výdělečně činných na vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti ve výši 30 000 dolarů. (Výpočet se zde trochu komplikuje, což nemusí být přesné v závislosti na vaší konkrétní situaci.)
3720 dolarů, které dlužíte jako daň z osob samostatně výdělečně činných, je uvedeno na řádku 27 vašeho osobního formuláře 1040 a je zahrnuto v jakékoli dani z příjmů, kterou dlužíte, abyste zjistili celkový daňový doklad za rok.
Je-li váš příjem z práce a samostatné výdělečné činnosti vyšší než maximální sociální zabezpečení, musíte i nadále platit daň z Medicare. Neexistuje žádná omezení na daň z Medicare, a můžete také požadovat, abyste zaplatili další daň z Medicare ve výši 2,9%, pokud váš příjem přesáhne určitou částku.
Zaplacení daně ze samostatné výdělečné činnosti
Vzhledem k tomu, že daň z osob samostatně výdělečně činných není zadržena, byste mohli mít možnost zdanění daňového poplatku. Mnoho majitelů firem dělá čtvrtletně odhadované platby, včetně odhadovaných částek na daň z vlastního podnikání spolu s odhadovanou daň z příjmů. Mohli byste také zvýšit vaši federální a státní daň z příjmů, která se nezapočítává z vašeho zaměstnání, aby pokryla tyto dodatečné náklady.
Další informace a příklady naleznete v článku o samostatné práci a sociálním zabezpečení z administrace sociálního zabezpečení.