Někteří vlastníci podnikatelských subjektů musí platit tyto daně
Můj typ podnikání ovlivňuje mé daně ze zaměstnání?
Daň ze samostatné výdělečné činnosti je splatná z příjmů malých podniků včetně jednatelů a nezávislých dodavatelů, partnerů v partnerstvích a vlastníků LLC.
Nemusíte platit daně ze samostatné výdělečné činnosti, pokud vlastníte společnost, protože žádné dividendy, které obdržíte jako majitel nebo akcionář, nepodléhají této dani. Pravděpodobně byste platili daně ze sociálního zabezpečení a Medicare v podobě daní FICA , pokud však pracujete také jako zaměstnanec ve společnosti.
Jak se daně ze samostatné výdělečné činnosti liší od "daní z přidané hodnoty"?
Každý, kdo získá příjmy v USA, musí platit daně ze sociálního zabezpečení a Medicare. Pro zaměstnance se tyto nazývají daně FICA. FICA znamená "federální zákon o příspěvcích z pojištění" a má dvě části: první je sociální zabezpečení a druhá složka je Medicare, která se ve skutečnosti označuje jako starobní, pozůstalostní a invalidní pojištění nebo OASDI .
Část sociálního zabezpečení je 12,4 procenta z příjmů až do výše 128 400 dolarů od roku 2018 a část Medicare je 2,9 procenta. Zaměstnanci zaplatí polovinu této daně a jejich zaměstnavatelé zaplatí druhou polovinu, což se někdy nazývá "daň z přidané hodnoty".
Zaměstnanci odvedou daně ze sociálního zabezpečení a Medicare z hrubého příjmu před výpočtem daně z příjmů. Odpočet sociálního pojištění je 6,2 procenta, což je polovina 12,4 procenta a Medicare je 1,45 procenta nebo polovina 2,9 procenta z celkového počtu daní FICA splatných zaměstnancem 7,65 procenta.
Pokud jste samostatně výdělečně činná, musíte zaplatit celých 15,3 procenta na základě zisku vašeho podnikání.
Osoby samostatně výdělečně činné musí zaplatit celou částku, protože zaměstnanec a zaměstnavatel jsou ve skutečnosti stejným subjektem.
Jak je vypočítána daň ze samostatné výdělečné činnosti?
Když přijde čas na dokončení vašeho daňového přiznání k osobnímu příjmu, nejdříve vypočítete čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti vyplněním plánu C. Tento formulář začíná na základě vašich celkových příjmů a poté odečtete různé přípustné běžné a nezbytné obchodní výdaje. Výsledné číslo je váš zdanitelný nebo čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti.
Tento příjem se pak používá k výpočtu částky daně z osob samostatně výdělečně činných, kterou dlužíte za rok s využitím Schedule SE . Výpočet je poněkud komplikovaný a existuje několik způsobů, jak je spustit. Plán SE vás krok do jisté míry prochází krokem, abyste to dokázali sami, ale můžete se cítit pohodlněji požádáním daňového odborníka, aby to udělal pro vás nebo pomocí programu přípravy daní.
Celková částka daně je pak převedena z listu SE na řádek 57 vašeho formuláře 1040. Jakákoli částka, kterou dlužíte za daň samostatně výdělečně činných, se přidává k osobnímu daňovému závazku za běžný rok, který má být zaplacen IRS. Vnitřní daňová služba je ale ochotná dát vám přestávku.
Daňové přizpůsobení na výdělečnou činnost
V dolní části první stránky formuláře 1040 si všimnete část s názvem Upravený hrubý příjem.
Zde můžete požádat o odpočet daně na řádku 27 pro každou polovinu až 57% vaší daně ze samostatné výdělečné činnosti. Po dokončení plánu SE budete informovat o přesné částce, kterou můžete odečíst.
V úctě IRS dává, že 50 procent příspěvku, který by vám váš zaměstnavatel udělal zpět, jako to, co se někdy nazývá odpočet "nad řádkem". Nemusí to být studená, těžká hotovost, ale snižuje výši vašeho příjmu, který podléhá dani z příjmů.