Někdy jsou špatné výběry daně z malých podniků, které se zdájí zjevné
Michael Hanley je jedním z nejvyhledávanějších CPA zaměřených na plánování drobného podnikání v New Yorku. Požádali jsme ho o nějakou krabičku, která by se zabývala tím, jak by majitelé malých podniků měli zpracovávat daňové přiznání za rok.
Pokud se chcete dozvědět ještě více, než jsou tyto tipy ohledně daňového plánování od firmy Hanley, máme celou knihovnu vzdělávacího obsahu, která se zabývá obchodními daněmi. Zatím je tady Hanley.
Rozhodněte se, zda jsou pro vás vhodné agresivní daňové strategie na konci roku.
Ne každý by měl zavést agresivní daňovou strategii na konci roku. Zde můžete provést toto rozhodnutí pro vaši firmu:
- Neužívejte peníze, které byste obvykle nepoužili jen proto, abyste snížili daňový poplatek. Může se to zdát samozřejmé, ale nezapomeňte, že vyčerpaná částka 1 USD se nezhoduje s ušetřenou daňou v hodnotě $ 1: $ 1, které jste vynaložili, vytvoří odpočet 1 dolar, který (v závislosti na vaší daňové skupině, podnikové struktuře a stavu provozu) $ 60. Takže i když jsou daňové odpočty pro podniky plně využitelné, nikdy neposkytují stejný výnos za dolar, který utračíte, abyste získali toto snížení - což znamená, že byste nikdy neměli vynaložit zbytečně peníze jen proto, abyste zvýšili své odpočty. Pokud však očekáváte několik velkých nákupů, které budou muset být uskutečněny počátkem nového roku, mohlo by to být dobrý nápad kupovat je v předstihu, abyste mohli odpočítávat za váš současný daňový rok.
- Možná nebudete chtít zrychlit výdaje do běžného roku. Například, pokud jste měli špatný rok s nižším než průměrným ziskem a očekáváte, že váš zisk se vrátí do následujícího roku, možná budete chtít odložit co nejvíce výdajů do následujícího roku. Pokud jste v letošním 20% daňovém pásmu, ale v příštím roce budete mít 30% daňové pásmo a máte v úvahu náklady ve výši 10 000 USD, jejich odpočet v letošním roce vám ušetří 2 000 dolarů, přičemž jejich odpočet v příštím roce vás ušetří 3000 dolarů. Stejně jako v našem předchozím příkladu je zapotřebí zamyšleně plánovat velké výdaje, to samé může být pravda, pokud jde o odložení výdajů - z pravých důvodů, abyste co nejvíce kompenzovali svůj příjem, když jsou dotyčné výdaje nezbytné pro operaci vašeho podnikání.
- Ujistěte se, že víte, zda podáváte daňové přiznání na akruální bázi nebo v hotovosti. Většina daňových strategií na konci roku funguje pouze pro daňové poplatníky založené na hotovosti. Daňové poplatníky na základě časového rozlišování vykazují všechny příjmy v roce, v němž byly získány, a všechny výdaje v roce, ve kterém vznikly. Takže právě proto, že platíte za výdaje za rok 2011 v roce 2010, neznamená to, že byste si tuto položku mohli odečíst v roce 2010. Uvědomte si, že vaše daňové přiznání bylo označeno, protože to bude mít velký vliv na to, zda stojí za to plánovat a odstupovat velké nákupy pro vaše podnikání.
Pokud se rozhodnete pro řadu agresivních daňových strategií na konci roku, ujistěte se, že ve skutečnosti vynakládáte peníze, a ne jen stěhujete peníze.
Nejčastějším chybným pojmem, který se týká plánování drobných podnikatelských daní na konci roku, je stará strategie "nulování účtu vašeho podnikatelského účtu o 12/31". Tato strategie však není nutně nejzdravějším krokem k přežití vašeho podnikání v případě neočekávaných ztrát či nedostatečné prognózy příjmů na počátku příštího roku.
Pokud to uděláte správně, strategie nulového odchodu může být účinným způsobem, jak odložit daně z běžného roku do příštího roku tím, že nafouknete své vnímané ztráty. Nicméně, jednoduše vynulování vašeho bankovního účtu nemusí nutně vést k žádným daňovým odkladům.
Zaplacením bonusu, rozdělením akcionářů, splácením půjčky na důstojník, splácením zůstatků na kreditní kartě, splácením úvěrových linek nebo splácením jiného dluhu nebude vytvářet srážky, které by vedly k daňovým odkladům. Tyto strategie jednoduše přerozdělují peníze, které patří vaší firmě, do jiných forem, které jsou nějakým způsobem spojeny s firmou, a proto nejsou kvalifikovány jako provozní náklady.
Pokud plánujete tento plán na místě, musíte skutečně platit výdaje nebo nakupovat vybavení, které směřuje ke zlepšení nebo udržování provozu vašeho podniku.