6 daňových kreditů ke snížení daní z podnikání

by Jean Murray

Daňové úlevy pro přístup zdravotně postižených, výzkum, zaměstnávání pracovníků a další

Pro většinu majitelů firem termín "daňový úvěr" znamená něco dobrého, ale nejsou si jisti, co to skutečně znamená a daňové kredity jsou často zaměňovány s daňovými odpočty. Jak uvidíte, daňové kredity jsou lepší než odpočty. Také vysvětleno v tomto článku jsou některé z nejběžnějších daňových kreditů, které podniky mohou využít ke snížení daní.

Jaký je účel daňových kreditů?

Daňové kredity jsou podnikům a jednotlivcům poskytovány jako pobídky k určitým druhům činností. Například podniky mohou získat daňové kredity za nákup energeticky úsporných vozidel a budování s "zelenými" produkty. Obvykle se daňový kredit poskytuje na určité časové období, které skončí po uplynutí této doby.

Daňové úvěry za nákupy

U daňových kreditů za nákupy na podnikání je nutné, abyste v roce, kdy požadujete daňový kredit, zakoupili (uvedli do provozu) zařízení, vozidlo nebo zařízení.

Kontaktujte svého daňového odborníka

Jak jste si přečetli seznam, uvědomte si, že všechny tyto kredity přicházejí s limity a kvalifikace, které musíte splnit, aby získali úvěr. Přečtěte si pečlivě a diskutujte o případných daňových úlevách se svým daňovým zpracovatelem nebo daňovým poradcem.

01 - Jaký je rozdíl mezi daňovými úvěry a daňovými úlevy?

Daňové úlevy jsou z hlediska daňových úspor nadřazeny odpočtem. Daňové úvěry jsou odečteny z výnosů před stanovením hrubého zisku před zdaněním. Daňové odpočty se berou v dalším kroku daňového procesu, čímž se sníží čistý zdanitelný příjem.

Účelem daňového úvěru je poskytnout podniku podnět k jednání (nebo nečinění). V níže uvedených případech jsou tyto akce prospěšné pro ekonomiku, životní prostředí, rozvoj podnikání nebo pro jiné pozitivní obchodní účely.

02 - Nový daňový kredit pro výzkum a vývoj

Daňové kredity v oblasti výzkumu a vývoje jsou k dispozici již řadu let, ale malé podniky si často neuvědomují, že mohou získat tyto kredity. Zákon PATH z roku 2015 obsahuje některé zvýšené pobídky - ve formě daňových kreditů - pro malé podniky, které využívají daňový úvěr na výzkum a vývoj.

Dokonce i když vaše podnikání nedělá tradiční vědecký výzkum, můžete mít nárok na tento daňový kredit pro jiné druhy výzkumu, včetně:

vývoj produktů,
zlepšení kvality, spolehlivosti nebo funkce produktu,
zlepšení výkonnosti podniku,
a platby externím výzkumníkům nebo zaměstnancům, kteří provádějí výzkum.

Stojí za to podívat se na tento možný daňový kredit.

03 - Podnikové daňové úlevy a slevy pro "Going Green"

Provádění změn ve vašem podnikání pomocí zařízení, které z něj činí energeticky účinnější nebo šetrnější k životnímu prostředí, může těžit z daňových kreditů. Kromě daňových kreditů můžete mít nárok na daňové odpočty za změny provedené ve vašich podnikatelských zařízeních.

Investiční úvěr na dani z podnikání v oblasti energetiky například poskytuje podnikům úvěr za nákup nebo realizaci energeticky úsporných činností, jako jsou palivové články, větrná energie a solární energie.

04 - Přístup osob se zdravotním postižením

Pokud provedete změny v místě vašeho podnikání pro zaměstnance a zákazníky se zdravotním postižením, můžete mít nárok na slevy na zaplacení daně s omezeným přístupem. Odstranění překážek a zařízení pro aktualizaci slouží dvojímu účelu, jak zvýšit přístup a snížit vaše podnikatelské daně.

05 - Daňový úvěr na pracovní příležitosti pro zaměstnance

Daňový kredit pro pracovní příležitosti poskytuje pobídky zaměstnavatelům, kteří najali kvalifikované veterány a další z konkrétních cílených skupin. Tento daňový kredit byl několikrát upraven a prodloužen. Úvěr byl plánován na rok 2015, ale zákon o PATH z prosince 2015 obnovil daňový kredit a prodloužil ho až do 31. prosince 2019.

06 - Alternativní / Hybridní daňový úvěr vozidel

Jednotlivci a podniky, které si koupí zbrusu nový hybridní, elektrický nebo motorový olej, mohou využívat výhody "alternativního úvěru na motorová vozidla". Tento daňový kredit se vztahuje na nové automobily a nákladní automobily, které jsou certifikovány pro úvěr ze strany IRS. Daňový úvěr na alternativní motorová vozidla IRS má více informací.

Abyste získali nárok na kvalifikaci, musí být vozidlo nové (nepoužívá se) a musí splňovat určité pokyny o spotřebě paliva a počtu kilometrů. Pokud si myslíte, že jste právě koupili vozidlo, které se může kvalifikovat, obraťte se na svého daňového odborníka.

07 - Daňový úvěr na zdravotní péči o malé podniky

Zákon o ochraně pacientů a cenově dostupné péči (Obamacare) zahrnuje daňový kredit, jenž povzbuzuje malé zaměstnavatele, aby poprvé nabízeli zdravotní pojištění nebo zachovali pokrytí, které již mají.

Úvěr je k dispozici malým podnikům, které platí pro své zaměstnance alespoň polovinu nákladů na jednotné krytí. Pokud vaše podnikání a váš plán splňují kvalifikaci, můžete získat úvěr až do výše 50% pojistného na zdravotní pojištění, které jste zaplatili zaměstnancům. Uvědomte si také, že pokud jde o malé zaměstnavatele s méně než 25 zaměstnanci na plný úvazek .

Tento článek od Williama Pereze, daňového plánování odborníka, vysvětluje, jak se kvalifikovat.