Cestovní výdaje vs. výdaje za dopravu
IRS umožňuje podnikům odečíst náklady na služební cesty majitelů a zaměstnanců, ale žádné odpočty nejsou povoleny na náklady na dojíždění. Důvodem je, že každý dojíždí (cestuje do práce), takže dojíždění není podnikání, ale osobní výdaje.
Na druhé straně jsou výdaje na služební cesty nákladem na podnikání a jsou proto odpočitatelné. IRS rozlišuje mezi dojížděním a služebními cestami; náklady na dojíždění do zaměstnání jsou povoleny pouze v konkrétních případech, zatímco cestovní náklady jsou zpravidla povoleny v mezích.
Poznámka: Pravidla IRS týkající se odpočtů výdajů za cestování jsou složitá; Účelem tohoto článku je poskytnout některé obecné informace, ale nezahrnovat všechny podrobnosti definic a pravidel IRS. Další podrobnosti naleznete v publikaci IRS 463 - Výdaje na cesty, zábava, dárky a auto.
Co jsou náklady na dojíždění ?
Vzdálenost mezi vaším domovem a pracovištěm je vaše dojíždění a čas strávený cestou mezi domovem a prací, bez ohledu na to, jak daleko, je vaše dojížďková vzdálenost. IRS obecně neumožňuje odpočítávat náklady na dojíždění. Přemýšlejte o tom takto - všichni se musí dostat k práci, zaměstnancům i podnikatelům, takže tyto náklady nejsou součástí vašeho podnikání.
V jednom případě daňového soudu byla osoba samostatně výdělečně činná, která každý den cestovala z domova na dočasné pracoviště až do vzdálenosti 96 mil a domů každou noc. To je dlouhá dojížďka, ale stále je to dojíždění, ne cestovat. Daňový soud uvedl, že dělnický domov a dočasné pracoviště byly všechny v obecné metropolitní oblasti velkého středozápadního města, takže výlety dojížděly.
Co potřebuji vědět, aby odvedl výdaje na řízení?
Chcete-li se kvalifikovat jako odečitatelný výdaj, máte tři údery, které musíte skákat:
1. Je cestovní dojíždění? To znamená, že je to pravidelné zálohování na pracovní náklady? Pokud se jedná o dojíždění do zaměstnání, není to daňově odpočitatelné.
Pak,
2. Existuje specifický obchodní účel? Můžete napsat krátký popis obchodní činnosti? Například: "řízení do klientské kanceláře k projednání návrhu", nebo "jít do banky k uložení obchodních příjmů." Pokud můžete prokázat obchodní účel, můžete písemně odečíst náklady.
Pak,
3. Mohou být konkrétní náklady plně odečteny, nebo existují nějaká omezení? Většina provozních výdajů je zcela odečitatelná, některé jsou však omezené. Například náklady na zábavu na cestách mohou být odečteny pouze na 50%.
Co se kvalifikuje jako cestovní výdaje?
Cestování na služební cestě, na druhé straně, dojíždí, pokud splňuje některou z následujících podmínek:
- Pokud máte alespoň jeden běžný pracovní místo mimo domov a vaše cesta je na dočasné pracovní místo ve stejném oboru nebo podnikání, bez ohledu na vzdálenost. Obecně se IRS domnívá, že místo dočasného zaměstnání je místo, kde se předpokládá, že vaše zaměstnání bude trvat 1 rok nebo méně.
- Cestování je na dočasné pracovní místo mimo metropolitní oblast, kde žijete a normálně pracujete.
- Váš domov je vaším hlavním místem podnikání a cestování je na jiné pracovní místo ve stejném obchodě nebo podnikání, bez ohledu na to, zda je toto místo běžné nebo dočasné a bez ohledu na vzdálenost. IRS se domnívá, že váš domov je vaším hlavním místem podnikání, pokud odečtete výdaje na obchodní využití vašeho domova (ne jako zaměstnanec).
Jaké výdaje na cestovní výdaje můžu odečíst?
Pokud vaše cesta není na dojíždění, ale je to podnikání, můžete odpočítat cestovní výdaje včetně:
- Doprava letadlem, vlakem, autobusem nebo automobilem mezi vaším domovem a obchodním cílem
- Taxi, limuzína nebo kyvadlová doprava
- Poplatky za zavazadla nebo přepravu materiálů souvisejících s prací (např. Na veletrh)
- Výdaje na auto , za použití vlastního auta nebo pronájmu automobilu (musíte oddělit osobní užívání auta, které není odpočitatelné)
- Ubytování a stravování, pokud je vaše cesta přes noc nebo dostatečně dlouhá, že musíte přestat na spánek nebo odpočinek
- Čisté úklidové a prádelní výdaje
- Telefonické hovory spojené s obchodem, pokud jste pryč
- Tipy na výdaje spojené s podnikáním, když cestujete
- Další výdaje spojené s podnikáním, když cestujete.
Je důležité udržovat dobré záznamy o těchto výdajích, abyste mohli prokázat obchodní účel.
IRS Vysvětlení odvodů za cestování
IRS má jednoduché vysvětlení, kdy jsou náklady na dopravu odpočitatelné (pokud váš domov není vaším hlavním místem podnikání). Podrobnější informace o tom, jak zjistit, zda je vaším domovem vaše hlavní místo podnikání, naleznete v publikaci IRS 587 - Obchodní využití vašeho domova.
Přečtěte si více o cestovních výdajích na mezinárodní cesty