Jak fungují daně ze samostatné výdělečné činnosti
Co jsou daně ze samostatné výdělečné činnosti?
Daň z osob samostatně výdělečně činných (někdy nazývaná daň SECA pro "zákon o samostatně výdělečně činných příspěvcích") jsou daně, které samostatně výdělečně činní podnikatelé platili za Sociální zabezpečení a Medicare. Ano, jsou to stejné daně zaměstnanci a jejich zaměstnavatelé platí jako daně FICA.
Majitelé jednorázových majitelů, LLCs, partnerství a korporace S jsou majiteli; majitelé firem jsou akcionáři a zaměstnanci. Nejprve se ujistěte, že máte jasno, zda jste vlastník nebo zaměstnanec .
Tuto diskusi budeme mít především z hlediska sociálních dávek, protože dávky Medicare nejsou ovlivněny výší vašeho podnikatelského příjmu. (Způsobilost k zdanění v Medicare je ovlivněna kredity, které jste získali z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, viz níže).
Jak vlastníci samostatně výdělečně činných placených daní ze samostatné výdělečné činnosti?
Zaměstnanci zaplatí polovinu daní FICA tím, že odmítají odměny, pak zaměstnává druhou polovinu těchto daní. Zaměstnanci mají výhodu v tom, že jsou schopni počítat daňové platby za jejich způsobilost pro sociální zabezpečení a Medicare a výši jejich dávek.
Majitelé podniků však nezískávají výplatu. Takže jsou způsobilí pro daň z SECA na základě zisku jejich podnikání.
Tyto výnosy se vykazují pro výlučné vlastníky na výkazu C - výnosy nebo ztráty z podnikání jako součást vlastní 1040 vlastníka. Majitelé Partners a LLC oznamují své příjmy z podnikání na plánu K-1 .
Jak se počítá příjmy ze samostatné výdělečné činnosti pro úvěry na sociální zabezpečení?
K získání úvěru na sociální zabezpečení (a Medicare) musí vlastník firmy:
- Ohlásit příjmy podle seznamu C nebo rozvrhu K-1 a vašeho daňového přiznání. Pokud nehlásíte, nedostáváte úvěr a
- Pro rok musíte mít zisk. Žádný zisk, žádný úvěr.
Úvěry sociálního zabezpečení se zvyšují čtvrtletně. Vzhledem k tomu, že podniky každoročně vykazují výnosy na základě svého čistého zisku Schedule C, musí váš podnikatelský zisk činit nejméně 1200 dolarů za rok, kdy obdrží 4 čtvrtiny úvěru (na základě příjmů za rok 2014).
Výnosy ze samostatné výdělečné činnosti ovlivňují váš kredit sociálního zabezpečení dvěma způsoby:
- Za prvé, musíte splnit minimální počet čtvrtletních kreditů v průběhu svého pracovního života, abyste získali nárok na sociální zabezpečení.
- Výše vaší dávky pak závisí na vašich příjmech ze všech zdrojů (včetně příjmu ze samostatné výdělečné činnosti) až do výše ročního maxima (118 500 USD pro rok 2015).
Nyní špatné zprávy a dobrá zpráva
Pravděpodobně budete pravděpodobně vidět, kam se to teď děje.
Za prvé, špatné zprávy (nebo možná je to dobrá zpráva). Majitel podniku, který nemá žádný zisk, nemůže počítat s jeho podnikatelskou aktivitou za daný rok pro účely SECA. To znamená, že žádná čtvrtina způsobilosti pro sociální zabezpečení, zejména. Zatímco se zdá, že dobrá zpráva nemusí platit daň SECA, je to špatná zpráva, že majitel pracoval rok za nic, pro účely sociálního zabezpečení.
Dobrá zpráva (nebo možná je to špatná zpráva). Pokud může majitel firmy vykazovat větší zisk, může získat větší dávku sociálního zabezpečení na základě výše zisku. Ale nezapomeňte, že zisk také znamená vyšší daně z příjmů. Podívejte se na to, co tím myslím, že je to dobrá novinka / špatná zpráva?
Takže pokud je majitel podniku pečlivý a on nebo ona bere všechny dostupné a legitimní odpočty daně z podnikání, aby se dostal k nižšímu podnikatelskému příjmu pro účely daně z příjmu, sníží také částku úvěru pro účely SECA.
Čím vyšší jsou zisky, tím vyšší je daň z příjmů, tím vyšší je daň z SECA a tím vyšší je úvěr SECA. Ale čím nižší jsou zisky, tím nižší je daň z příjmů, a tím daňový účet SECA nižší, ale nižší daňové kredity SECA pro sociální zabezpečení a Medicare způsobilost.
Takže, co má podnikatel dělat? Toto dilema je jednou tváří každého majitele firmy, a to i bez sociálního zabezpečení v mixu. Chcete maximalizovat své zisky, abyste zvýšili svůj příjem, ale nechcete platit příliš mnoho daně z příjmů. Mohou existovat i jiné způsoby, jak právně vyhnout daně z příjmů, a přesto zachovat vaše obchodní zisky; například financováním nebo přispíváním k samostatné organizaci IRA.
Odmítnutí odpovědnosti : Účelem této diskuse bylo poskytnout obecné informace o vztahu mezi příjmem z podnikání a daněmi z podnikání. Nic v tomto článku nebo na těchto stránkách není určeno jako daň nebo právní poradenství. Každá obchodní situace je jedinečná a daně a zákony se stále mění. Předtím, než přijmete nějaká rozhodnutí, která mohou mít vliv na vaši daň z příjmů nebo na vaše dávky sociálního zabezpečení, diskutujte o problému se svým daňovým poradcem.