Hlášení zaměstnanců a vedení záznamů pro zaměstnavatele v odvětví služeb
Co jsou tipy pro zaměstnance ?
Tipy jsou diskreční částky dané někomu pro službu.
Tipování je ve Spojených státech obvyklé, ale v různých zemích se liší. Ve většině evropských zemí jsou např. Zaměstnanci zaměstnanců placeni dostatečně velká mzda, že se tipy často nepoužívají.
IRS tvrdí, že platba se považuje za "tip", pokud jsou splněny tyto čtyři podmínky:
- platba musí být s dobrovolnou vůlí dárce (není pověřena nebo donucena)
- zákazník musí mít právo stanovit částku
- platbu by neměla sjednávat nebo diktovat zaměstnavatel
- zákazník má právo určit, kdo obdrží platbu.
Pokud restaurace přidává částku bezplatnosti do ceny jídla (například pro velké strany), to není špička.
Co je točený zaměstnanec?
Pojem "zaměstnanec se špičkou" se používá k označení zaměstnanců, jejichž výdělky pravidelně a obvykle zahrnují tipy nejméně 30 dolarů měsíčně. Tento termín je používán k rozlišení mezi zaměstnanci, kteří jsou nakloněni a ti, kteří nejsou.
Je daň z příjmů zdanitelné?
Ano.
Stejně jako všechny ostatní příjmy platí, že všechny tipy podléhají federálním daním z příjmů a všechny tipy ve výši 20 a více dolarů za měsíc podléhají dani FICA ( daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare). Zatímco zaměstnanec dostane tipy, musíte obdržet informace o těchto tipech, abyste je mohli zahrnout do formuláře W-2 zaměstnance.
Je třeba konstatovat, že tipy jsou majetkem zaměstnance a vy (zaměstnavatel) nemůžete od nich odvádět výnosy z výnosů, aniž byste mohli snížit svůj příjem tak, aby kompenzoval jejich výnos z výnosů. Jaký tip výnosu je zahrnut v příjmu zaměstnanců služeb, je vysvětlen níže.
Jaké jsou způsoby, jak se zaměstnanci dostanou do styku?
Pracovníci často dostávají hotovostní tipy , jako například peníze v hotovosti za platbu řidiči taxislužby ("udržujte změnu") nebo částku, která zůstala v restauračním stolu.
Obvykle v těchto dnech je tip na transakci debetní nebo kreditní kartou, například v restauraci.
Tipy mohou být rozděleny nebo sesbírány různými zaměstnanci. Například jste možná viděli špičku sklenice u myčky. Tipy jsou rozděleny mezi zaměstnance. Máte-li takovou situaci ve vaší firmě, pravděpodobně máte politiku o tom, jak jsou tyto tipy rozděleny. Poplatky za služby mohou být také považovány za sdružené tipy.
IRS také uvádí nepeněžní tipy, jako jsou lístky nebo jiné položky, které mají hodnotu.
Jak mohu vědět, jaké tipy obdrží zaměstnanec?
Zaměstnanci jsou povinni pravidelně zaznamenávat a hlásit tyto tipy (20 nebo více měsíců) pravidelně. IRS by ráda viděla, kdy zaměstnanci vykazují denní příjem .
Zaměstnanec samozřejmě musí vykazovat výnosy z tipů na základě individuálního daňového přiznání.
Vedle tipů pro přehlednost, které jsou součástí jejich roční formuláře W-2, musí také hlásit tipy pro účely sociálního zabezpečení a výpočtu daně z Medicare (pomocí formuláře IRS Form 4137).
Jak jsou shromažďovány a oznamovány tipy?
Zaměstnanec drží všechny své tipy. Pokud shromažďujete tipy na kreditní nebo debetní kartu, musíte zaměstnanci uhradit tyto částky.
Co o sdružených tipy?
Sdružené tipy jsou běžné v některých restauracích a jiných službách, například v myčce aut. Zaměstnanci rozdělují sdruženou částku podle svých vlastních ujednání a každý jednotlivec oznamuje část vaší sdružené částky. Státy mají různé zákony a ujednání o sdílení tipů.
Co o poplatcích za službu?
Požadovaný servisní poplatek uložený některými restauracemi z různých důvodů není pro zaměstnance tip.
Poplatky za služby se považují za příjmy zaměstnavatele, pokud nejsou distribuovány zaměstnancům. Za účelem vyjasnění, IRS říká: "Bez ohledu na to, zda jsou poplatky za služby distribuovány zaměstnancům, jsou tyto částky hrubým příjmem zaměstnavatele."
Tato připomínka zaměstnavatele od IRS vysvětluje více o rozdílu mezi poplatky za služby a tipy.
Jak jsou tipy na karty připsány zaměstnancům?
Pokud jsou na kreditní nebo debetní kartě zahrnuty tipy, musíte částku vyplatit zaměstnanci. Tip můžete snížit o částku transakčního poplatku účtovanou společnosti pro platební karty. Pokud je například poplatek za transakci kreditní kartou 3 procenta a tip zaměstnance je 5 dolarů, můžete zaměstnancem poskytnout 4,85 dolarů (tip se sníží o transakční poplatek).
Ministerstvo práce však tvrdí, že toto snížení nemůže znamenat snížení platu zaměstnance na méně než minimální mzdu a zaměstnanec musíte vrátit na další výplatní den (nečeká se, dokud nedostanete úhradu od společnosti platební karty).
Jak způsobí výnos z příjmů vliv na celkové mzdy zaměstnance?
Všem zaměstnancům musí být vyplácena alespoň minimální mzda včetně výnosu z příjmů. Zde je to, co potřebujete vědět o tipy a minimální mzdě:
Nejdůležitější: Vy (zaměstnavatel) nesmíte využívat rady zaměstnance kromě kreditu proti minimální mzdě. Můžete použít částku tip, abyste kompenzovali to, co ministerstvo práce nazývá "požadovanou peněžní mzdou", která je v současné době 2,13 dolarů. Současná federální minimální mzda činí 7,25 USD. Rozdíl mezi požadovanou peněžní mzdou a minimální mzdou se předpokládá, že se skládá z tipů.
Pokud odpracovaný zaměstnanec pracuje nadčas a má nárok na plat za přesčas , musí se ujistit, že zaměstnanec obdrží celou částku za práci přesčas.
Podívejme se na situaci, která vysvětluje, jak funguje požadovaná peněžní mzda:
Za prvé, musíte zaplatit zaměstnance s minimální cenou nejméně 2,13 dolarů za hodinu, než se započítávají tipy.
Následně vám zaměstnanci oznámí rady zaměstnanců, jak je popsáno výše. Hodnota 2,13 dolarů plus tipy, které zaměstnanec vykázal, by se měla rovnat alespoň minimální mzdě. Pokud se obě částky neodpovídají minimální mzdě, vy musíte jako rozdíl mezi zaměstnavatelem a ostatními.
Jak můj zákon o zaměstnancích postižených zaměstnanci ovlivňuje příjmy?
Některé státy mají rozdílné minimální mzdy u zaměstnanců se špičkou; někteří požadují, aby zaměstnanci dostali plnou minimální mzdu před tipováním, zatímco jiné státy mají vyšší minimální požadovanou peněžní mzdu než federální částky. Pokud zákon o minimálních mzdách vyžaduje vyšší částku, než je federální sazba, musíte použít částku minimálního mzdového kurzu státu.
Jak mám hlásit a platit daně na zaměstnanecké tipy?
Nejprve je nutné shromažďovat zprávy o příjmech tipů zaměstnanců (od zaměstnanců, z kartových transakcí, z jiných zdrojů) a zahrnovat veškeré výnosy z výplaty na mzdy zaměstnanců za jednotlivé mzdy.
Musíte zadržovat daně z příjmů a daně FICA na výnosy z hrazení při výpočtu mzdových plateb. Musíte také zaplatit zaměstnavateli podíl daní FICA na výnosu z poplatků. Výnosy z tipů podléhají jak maximálnímu limitu sociálního zabezpečení, tak dalšímu zdanění Medicare .
Musíte zahrnout výnosy ze zaměstnaneckých výnosů a zadržení ve všech zprávách o dani z mzdy ( formulář 941 - čtvrtletní daňová zpráva a formulář 940 , - roční daňová zpráva o nezaměstnanosti). A musíte ukládat vklady na dani z mzdy tak, jak je požadováno, pokud jde o zadržování tipů a daně FICA.
Musete v případě auditu v evidenci zaměstnanců vést evidenci zpráv o zaměstnancích.
Co když zaměstnanec nehlásí ke mně příjmy?
Je zodpovědností zaměstnance, aby vám jako zaměstnavatel a IRS oznámil výnosy za zaměstnance a daňové účely. IRS říká, že nejste zodpovědní za zaměstnavatelský podíl na daních FICA "až do oznámení a žádosti o dani na zaměstnavatele od IRS. "
Další informace o odpovědnosti za zaměstnavatele
Článek IRS o zaznamenávání a hlášení tipů.
Další vysvětlení kreditu tipů naleznete v článku wiserwaitress.com.
Tento článek vysvětluje více informací o požadavcích zaměstnanců na vykazování výnosů z poplatků.
Toto oddělení pracovních listů má další podrobnosti týkající se tipů a problémů s minimálními mzdami.