Přehled obchodního využití vašeho odpočtu daně z domova
Nicméně, IRS vyžaduje, aby vaše domácí kancelář splňuje zvláštní pravidla předtím, než si můžete uplatnit odpočet domácí kanceláře.
Nejlepší způsob, jak se vyhnout potížím, je nárok na odpočet domácích úřadů , pouze pokud máte nárok na výdaje, na které máte nárok, a řádně dokumentovat své výdaje v případě, že IRS zpochybňuje způsobilost nebo výši výdajů pokus o uplatnění nároku. V případě pochybností se obraťte na kvalifikovaného daňového odborníka (nejlepší volbu) nebo se obraťte na IRS k objasnění - ujistěte se, že vás dokumentujete s IRS.
Jak se kvalifikovat pro odměnu domácí kanceláře
Osoby samostatně výdělečně činné, které provozují podnikání domů, obvykle považují za snadno náročné na odpočet z domácí kanceláře. V některých případech mohou telekomunikační operátoři rovněž získat nárok na některé z odpočtů.
Existují dvě základní požadavky, které musíte splnit, aby získali nárok na odpočet:
- Kancelářské části svého domu musíte pravidelně a výhradně užívat pro obchodní účely.
- Obchodní částí vašeho domova musí být buď vaše hlavní místo podnikání, nebo místo, kde se setkáváte s klienty nebo zákazníky v běžném obchodním styku. U oddělených garáží nebo jiných samostatných konstrukcí je požadavek pouze, aby byla budova používána v souvislosti s vaším obchodem nebo obchodem. Můžete také uplatnit nárok na odpočet, pokud používáte prostor vašeho domova pro uložení inventáře nebo vzorku produktu.
Zvláštní požadavky na telecommuters
Pokud pracujete doma jako zaměstnanec jiného podniku, musíte splnit předchozí testy PLUS:
- Vaše podnikatelské využití vašeho domova musí být pro vaše zaměstnavatele pohodlné, a
- Nemůžete pronajmout žádnou část vašeho bydliště zaměstnavateli a pak využít část pronajaté k poskytování služeb pro svého zaměstnavatele.
Co je pravidelné a výhradní použití pro IRS?
Máte-li domácí kancelář, která je ve svém pokoji, pracujete nepřetržitě a nepoužíváte se na nic jiného, dodržovali jste "pravidelné a exkluzivní" pravidlo. Nicméně, mnoho majitelů domů podnikání nemá zcela samostatnou a exkluzivní kancelář. Místo toho mají roh kuchyně nebo pokoje pro hosty. Dokonce i tak můžete ještě nárok na odpočet.
Například, váš jídelní stůl se nebude kvalifikovat, jestliže tam také jíst večeři, protože zatímco můžete pracovat tam pravidelně, váš stůl není používán výhradně pro podnikání. Nicméně, pokud máte stůl v rohu jídelny, kde děláte svou práci a pouze tam, kde se vaše práce provádí, můžete nárokovat tuto část jídelny v odpočtu.
Co IRS chce, je to, že váš domácí kancelářský prostor je používán jako primární místo pro práci a není používán pro nic jiného.
Výjimky výjimek pro IRS
IRS říká, že v jednom z těchto dvou případů nemusíte splňovat požadavky na výhradní použití:
- Provozujete licencované denní centrum ve svém domově.
- Ukládáte zásoby nebo produkty určené k prodeji ve vaší firmě.
V případech, kdy tyto výjimky splňují, může být osobní a obchodní použití smíšené. Co se týče skladování zásob, můžete mít pouze smíšené využití oblasti, kterou používáte k uložení, pokud nemáte jiné místo podnikání vedle vašeho domova.
Co pracovat na místě?
V závislosti na druhu podnikání, které provozujete, je možné, že většina vašeho podnikání se provádí mimo domov. Například, pokud jste konzultant , můžete pracovat v kancelářích vašich klientů. Nebo pokud provádíte údržbu , čištění nebo terénní služby, práce se provádí v místech vašeho klienta.
Dobrou zprávou je, že pokud provádíte správní nebo řídící činnosti vašeho podnikání výhradně z vašeho bydliště a žádné jiné pevné místo, můžete si stále nárokovat odpočet domácí kanceláře.
Jaké úhrady z domácí kanceláře jsou zahrnuty?
Pokud splníte požadavky společnosti IRS na nárok na odpočet daně z domova na vašem daňovém přiznání, budete možná moci odečíst procentní podíl:
- Vaše daně z nemovitého majetku ve vašem domě
- Hypotéční zájem (Dávejte pozor, abyste dvakrát nezúčastnili nároku na úroky - jednou jste v programu A pro své odpočty a druhýkrát zde. Většina daňových softwarových programů vám může pomoci s tím nebo využít daňového specialisty.)
- Vaše platby za pronájem, pokud nejste majitel domu
- Pomůcky (voda, elektřina)
- Majitelé domů nebo pojištění nájemce
- Odpisy ve vašem domě (pokud vlastníte)
- Malování a opravy. (Na základě výpočtu odpisů se do základny vašeho domova přidají trvalé zlepšení, pokud je nárok na odložení v rámci odpočtu vašeho domácího úřadu.)
Jak si vzít odpočet daně z domácího úřadu
IRS má nyní dvě možnosti, jak snížit odpočet daně z domácí kanceláře. Nejjednodušší je zjednodušená možnost, při které vynásobíte čtverečné stopy v oblasti domácího kanceláře (nikoliv v místnosti, ale v sekci pro podnikání) o 5 USD. Pokud používáte plochu o ploše 6 ft a 8 stop ve svém obývacím pokoji, abyste pravidelně a výlučně provozovali svou firmu, vydělali byste 48 (6x8 = 48 čtverečních stop) o 5 dolarů, abyste získali 240 dolarů.
Pravidelná možnost je trochu více zapojená, ale může způsobit větší odpočet. V Pravidelné variantě využíváte skutečné výdaje, které vznikly ve vaší domácí kanceláři, jako jsou úroky z hypoték, služby atd., A vynásobte procento svého bydliště, které domácí kancelář zaujímá. Například, pokud váš domov je 1000 čtverečních stop a domácí kancelářské prostory jsou 48 čtverečních stop, vynásobíte své domácí náklady o 4,8%, abyste získali odpočet. Všimněte si, že tyto výdaje nejsou všechny obchodní náklady, jako jsou náklady na marketing. Výdaje na domácí kancelář jsou pouze náklady spojené s vaším domem (jak je uvedeno výše).
Odmítnutí odpovědnosti: Nejsem daňový odborník nebo licencovaný daňový zástupce. Zde uvedené informace by měly být použity jako obecné pokyny. Pokud máte specifické otázky týkající se vašich vlastních daní, obraťte se na daňového specialistu nebo na oficiální publikace IRS.
Aktualizováno v březnu 2017
Další daňové otázky pro telecommuters
Pokud pracujete z domova pro zaměstnavatele, musíte splnit požadavky, které se domluví s provozovatelem domova, o kterých jste se zabývali - pravidelným a exkluzivním používáním - bez osobního využití atd. - kromě toho, že vaše práce z domova musí být pro pohodlí vašeho zaměstnavatele . Pokud vám zaměstnavatel neposkytuje místo k práci, jako například pro zaměstnance vzdáleného telefonního centra, pravděpodobně budete mít nárok, pokud nebudete míchat osobní využití a obchodní využití oblasti domů, o které tvrdíte.
Pokud váš zaměstnavatel poskytuje pro vás kancelář, ale příležitostně pracujete z domova, pravděpodobně nebudete mít nárok na odpočet.
Vypočítejte část domu použitou výhradně pro firmy
Obecně platí, že částka, kterou můžete odečíst, závisí na procentuálním podílu vašeho domova, který se používá pro podnikání. Používáte-li v domě, která má obytnou plochu 2 000 čtverečních metrů, ložnici, která je vzdálena 20 stop a 10 stop, vaše odpočet by činil 10 procent vašich veřejných služeb a dalších odpočitatelných nákladů. Pokud jsou pokoje ve vašem domě, bytě nebo apartmánu stejné velikosti, můžete použít ještě jednodušší výpočet. Například pokud bydlíte v 4-pokojovém bytě a pokoje mají přibližně stejnou velikost a použijete jednu místnost výlučně pro vaši firmu, můžete si nárokovat 25% svých nákladů (1 pokoj dělený čtyřmi pokoji).
Jiné omezení daňových odpočtů
Odpočet bude omezen, pokud váš hrubý příjem z vašeho podnikání je nižší než vaše celkové obchodní náklady.
Služba IRS poskytuje pracovní list, který můžete použít k zjištění, zda jsou vaše odpočty omezené. Pokud ano, můžete provést některé nebo všechny srážky, které jste nemohli zahrnout do tohoto výkazu při příštím roce návratu.
Kde je hlášeno odúčtování domácího úřadu
Odpočty vašeho domácího úřadu jsou vypočteny pomocí formuláře IRS 8829.
Přípustné částky jsou poté převedeny do plánu C, pokud jste provozovatelem domácího podniku, nebo do plánu A, pokud jste telecommuting zaměstnanec. Zaměstnanci z dálkové komunikace proto musí uvést odpočitatelné položky, aby mohli uplatnit nároky na srážky domů. V některých případech mohou tito zaměstnanci, kteří pracují z domova, zjistit, že standardní odpočet je pro ně lepší, dokonce i bez odečtení domácí kanceláře.
Poznámka o daních z hypotéky a daně z nemovitosti
Pokud získáte nárok na odpočet Domácnosti, pravděpodobně budete chtít požádat o část (procentuální podíl), která se připisuje vaší domácí kanceláři, místo toho, abyste v rozpisu částky odebrali celou částku v plánu A. Takže můžete uvést 20 procent vašich hypoték a daní z majetku na formuláři 8829 a dalších 80% na plánu A. Důvod, proč byste to chtěli udělat, pokud jste samostatně výdělečně činný, je, že když přenesete částku do svého plánu C, jste ve skutečnosti snížení částky daní ze sociálního zabezpečení (Schedule SE), které budete muset zaplatit za příjmy z vašeho podnikání.
Zachování výkazů výdajů a prokázání způsobilosti
Pokud máte nárok na odpočet Domácností, ujistěte se, že máte dobré záznamy, včetně fotografií o pracovišti, které můžete použít k zobrazení IRS. Vaše kancelář je používána pouze pro podnikání a ne v kombinaci s osobními potřebami.
Můžete také odeslat podnikovou poštu do vašeho domova, nastavit samostatnou telefonní linku výhradně pro obchodní účely ve své kanceláři a zaznamenávat čas, který strávíte doma. Mohli byste si ušetřit osobní návštěvu auditora IRS a vyhnout se i jiným problémům.
Další vedlejší přínos vaší domácí kanceláře
Pokud se váš domov kvalifikuje jako hlavní místo podnikání, můžete odpočítat náklady na dojíždění mezi domem a jiným pracovištěm. Například, pokud jste konzultant, který někdy musí pracovat na klientských místech, můžete odečíst náklady na dojíždění do práce a dostat se z tohoto místa. To je jedna hezká funkce, kterou by rádi lidé, kteří nemají domácí podnikání.
Získání dalších informací o slevách na dani z podnikání
Ačkoli IRS publikace mohou být matoucí pro většinu čtenářů, IRS poskytuje mnoho dalších informací o otázkách týkajících se odpočtu domů Office, včetně:
- Měli byste to učinit za účelem zajištění IRS publikace 587 pro více informací o nároku na odpočet daně z domácího úřadu.
- Pokud chcete uplatnit nárok na odpis ve firmě, která je primárním bydlištěm, budete také chtít získat publikaci 551, která popisuje upravenou základnu, která se používá při výpočtu odpisů vašeho domova.
- Budete chtít zveřejnění 946, pokud potřebujete opravit nepřesné odpisy odpisů v předchozích letech.
- Pokud plánujete prodávat dům, který byl hlavním místem vašeho podnikání a požadovali jste odepsání odpisů v domácnosti, budete se chtít obrátit na publikaci 523 , která se zabývá obchodním využitím vašeho domova při jeho prodeji (částky, které jste odečetli v předcházejících letech by mohlo být oslabení odpisováno jako kapitálový zisk při prodeji vašeho domu.)
Samozřejmě, můžete se rozhodnout, že všechny potíže a zmatek prostě nestojí za to, aby si nárok na odpočet nakonec. Může se vám stát, že budete chtít spouštět čísla a zjistit, co musíte získat, pokud si nárokujete plné odpočty povolené. Můžete se také rozhodnout, že konečně stojí za to, že si najmete kvalifikovaného daňového odborníka, který vám ulehčí život. Opět bude záviset na tom, co získáte nebo ztratíte, a pokud máte pocit, že potřebujete daňového účetního pro jiné aspekty vašeho podnikání - obvykle je to velmi dobrý nápad.