Než připravíte daňové podání pro vaše domácí kanceláře
Chcete-li začít považovat svou domácí kancelář za potenciální zdroj legálních daňových odpočtů. Dokud zůstanete v souladu se směrnicemi IRS, můžete každoročně odebírat odpočty za použití domácí kanceláře. Je však důležité si uvědomit, že IRS snižuje domácí odpisy na svém seznamu podezřelých taktik, aby se vyhnuli daním, takže musíte být schopni doložit, že odpočty jsou oprávněné tím, že budete mít vynikající záznamy a správně vyplníte formuláře.
Požadavky na slevy pro domácí kancelář
Předtím, než zvážíte odpočet z domácí kanceláře, ujistěte se, že kancelář projde testy IRS. IRS říká, že prostor, který používáte pro domácí kancelář, musí splňovat tyto požadavky:
- Podnikání musí být legitimní, ne jen hobby, které nezíská zisk;
- Vaše domácí kancelářské prostory musí být používány jako hlavní místo podnikání nebo pro specifické obchodní účely, jako jsou schůzky s klienty nebo podnikání, a
- Vaše domácí kancelářské prostory musí být používány "pravidelně a výhradně" pro podnikání.
Požadavek "pravidelně a výlučně" je nejvíce zneužitý a nejvíce podléhající kontrole IRS. Pro tento úřad nelze vyhradit další využití prostoru. To je obtížný požadavek, ale můžete minimalizovat šanci, že vaše odpočet bude zakázán a) omezíte prostor pouze na tu oblast, kterou lze prokázat, že je používán výhradně pro vaši firmu a (b) mít dokumentaci o výdajích týkajících se domácího využití vašeho podnikání.
Přečtěte si více o tom, jak se připravit na audit IRS vaší domácí kanceláře .
Dvě možnosti pro snižování domácí kanceláře
Máte-li malou domácí kancelář, můžete využít novou zjednodušenou možnost odpočtu doma , kterou povoluje IRS od roku 2013, místo složitější varianty popsané níže.
Přečtěte si o zjednodušené srážce domů a diskutujte o tématu se svým daňovým zpracovatelem předtím, než se rozhodnete, kterou metodu odpočtu použijete.
Zjednodušená metoda vám umožňuje odečíst částku bez rozpisu všech vašich domácích nákladů, ale stále budete muset vypočítat prostor pro vaše domácí podnikání ("pravidelně a výlučně" část). Pomocí této metody můžete odečíst částku 5 dolarů za metr až 300 čtverečních stop, s maximální odečtením 1500 dolarů. Existují také limity a omezení týkající se používání tohoto formuláře, a proto ještě předtím, než se rozhodnete tuto metodu použít, proveďte další výzkum. Tento článek IRS popisující zjednodušený odpočet může pomoci.
Použijte daňového koordinátora
Pokud použijete výše popsanou metodu pro výpočet zjednodušeného výpočtu, budete možná moci provést vlastní daňovou zprávu o domácí kanceláři. Ale pro větší a komplikovanější domácí kancelář je lepší získat daňového odborníka, který má zkušenosti s daněmi z malých podniků. Pokud si tento výpočet provedete sami, může vám něco chybět a váš příprava vám může pomoci vyhnout se nástrahám nebo zmeškaným příležitostem.
Odpočet výdajů na domácí podnikání: Krok za krokem
Pokud se rozhodnete použít zjednodušenou metodu, zadáte výpočty přímo do formuláře pro daň z podnikání (Schedule C) a instrukce Schedule C obsahují pracovní list zjednodušené metody.
Chcete-li odečíst své domácí obchodní výdaje (nepoužíváte zjednodušené metody), musíte pro výpočet částky odpočtu použít formulář IRS 8829. Zde je stručný popis tohoto procesu:
- Nejprve vypočítat procentní podíl celkového domácího prostoru, který se používá pravidelně a výhradně pro domácí kancelář. Například pokud je celková plocha vašeho domu 1200 čtverečních stop a kancelářský prostor je 120 čtverečních stop, kancelářský prostor je 10% vašeho domácího prostoru. Pokud je vaše domácí kancelář celá místnost a váš dům má pokoje přibližně stejné velikosti, můžete použít metodu výpočtu "počet pokojů", ale pro většinu domácností procentní poměr metody plochy funguje lépe. Nezapomeňte na koupelnu ve svém čtvercovém záznamu, pokud neprokážete, že koupelna byla použita výhradně pro vaši firmu.
- Poté můžete tento procentní podíl použít k určení odpočtů domácích výdajů, které se vztahují k vašemu použití této domácí kanceláře. Tyto domácí výdaje zahrnují hypoteční zájem, pojištění domácnosti, služby a veškerou domácí údržbu prováděnou během roku (například opravy střech). Můžete také být schopni odečíst odpisy domů, ale je to komplikovaný výpočet nejlépe provedený vaším daňovým zpracovatelem.
- Můžete také uvést a odečíst přímé výdaje spojené s vaší domácí kanceláří. Například pokud byla vaše domácí kancelář namalována nebo měla nový koberec, nebo jste přidali nějaké zabudované knihovny, mohou být všechny zahrnuty do výpočtů vašeho domácího odpočtu. V některých případech budete pravděpodobně muset pro tyto výdaje přidělit procentuální poměr mezi podnikovou a osobní činností; například pro internetové služby.
Přečtěte si více o tom, jak vypočítat odpočet domácí kanceláře na formuláři 8829 .
Shromážděte informace pro výpočty odmítnutí domácí kanceláře
Chcete-li pomoci s procesem odečtení výdajů na domácí kancelář, je zde seznam dokumentace o nákladech, kterou byste měli shromáždit a přivezte na schůzku s vaším daňovým zpracovatelem:
- Pro procentuální výpočet nejlépe odhadněte procentní podíl celkové plochy vašeho domu a oblasti, kterou vaše firma používá.
- Pro procentní výpočet (za každý náklad, součet za daňový rok):
- Pronájem domu, pokud si pronajmete svůj domov
- Pokud vlastníte svůj domov, daně z nemovitostí a odečitatelné hypoteční úroky
- Poplatek pojistného majitele domů (pojištění nájemce může být odpočitatelné, obraťte se na daňového poradce). Nezapojte pojištění domů, pokud máte samostatné pojištění na podnikovém majetku.
- Náklady na domácí opravy v průběhu roku, které lze prokázat, že zahrnují vaše kancelářské prostory. Například opravy celé střechy by zahrnovaly vaši kancelářskou plochu, ale pokud umístíte novou terasu na druhou stranu domu, nebude to mít vztah k vaší firmě a nebude odpočitatelné.
- Poškození vašeho domova v důsledku ztráty nehod v průběhu roku; například domácí ztráty z bouří, požáry, záplavy mohou být odpočitatelné pro obchodní část vašeho domova.
- Náklady na služby, jako jsou elektřina, plyn, odpadky, voda a kanalizace. (Telefonní výdaje jsou uvedeny níže)
- Jiné domácí náklady, jako je internetová služba a domácí telefon, které lze rozdělit mezi vaše podnikání a doma v procentech
- Pro odpočet domácích odpisů budete potřebovat (a) informace o reálné tržní hodnotě vašeho domova v den, kdy jste je použili pro podnikání, nebo (b) kupní cenu (bez pozemku) plus významná zlepšení minus ztráty při nehodě nebo jiné změny Váš domovský základ . Nechte svého zpracovatele daně provést výpočet na této položce.
- U přímých výdajů souvisejících s používáním vašeho domova v domácí kanceláři je třeba uvést dokumentaci částky vynaložené v průběhu roku. Tyto výdaje nemusí být na formuláři 8829 odčitatelné, ale měly by být odpočitatelné ve vašem seznamu C.
Hlášení odmítnutí domácí kanceláře
Výsledek vašeho vyplněného formuláře 8829 je uveden na řádku 30 plánu C pro domácí podnikání. Informace o plánu C jsou přidány k ostatním zdrojům příjmu na vašem osobním daňovém přiznání.
Pokud má vaše firma ztrátu
Odpočet domácí kanceláře je omezen, pokud vaše podnikání ztrácí. Přečtěte si více o tom, jak ztráty ovlivňují srážky v domácí kanceláři .
Další informace o této redukci obsahuje IRS 32-stranová kniha (publikace 587), která se zabývá tímto tématem.
Odmítnutí odpovědnosti :: Informace v tomto článku a na těchto stránkách jsou pouze pro všeobecné informační účely. Autor není právník nebo daňový odborník. Každá situace je odlišná a zákony a předpisy se mohou změnit. Předtím, než provedete jakékoli daňové nebo právní rozhodnutí, obraťte se na odborného obchodního poradce.