Obchodní výdaje

"Obvyklé a nezbytné" výdaje na vaše podnikání jsou zpravidla daňově odpočitatelné

Každá firma hradí výdaje. Nezávislí dodavatelé , konzultanti a nezávislí pracovníci platí za software, počítače nebo cestují z vlastní kapsy, aby usnadnili práci. V případě společností založených na burze může být jejich odpočet sníženo o podnikatelské daně. U výhradních vlastníků je schopnost odečíst náklady, a to jak z pravidelné daně z příjmů, tak z daně z příjmů samostatně výdělečně činných osob. Sečteno a podtrženo?

Sledování všech vašich podnikových výdajů bude znamenat dlouhou cestu ke snížení vašich daňových závazků.

Co je legitimní výdaj?

Základní definice spočívá v tom, že výdaje musí být "běžné a nezbytné" pro váš obchod nebo povolání. Tato definice vychází přímo z daňového řádu (oddíl 162 týkající se vnitřního daňového rejstříku, viz též oddíl 1.162-1). "Obvyklý výdaj," říká IRS v publikaci 535 "Výdaje na podnikání", je běžný a přijatý ve vašem oboru. Potřebné náklady jsou užitečné a vhodné pro váš obchod nebo podnikání. "

Při analýze nákladů činíme pět rozdílů. Oddělujeme osobní výdaje od nákladů na podnikání. Oddělujeme obchodní náklady do tří velkých typů: náklady na prodané zboží, kapitálové výdaje a odpočitatelné výdaje. Některé výdaje mohou být pouze částečně odečitatelné nebo vůbec neuznatelné. Takže pět rozdílů je:

1. Osobní výdaje
2. Obchodní výdaje
3. Náklady na prodané zboží
4. Kapitálové náklady
5. Odčitatelné výdaje

Oddělování osobních výdajů

Problémy vznikají, pokud mohou být výdaje částečně osobní a částečně obchodní. Obvyklý příklad: nezávislý pracovník by mohl používat ve svém domě jednu místnost jako kancelář. V této situaci bychom změřili náměstí kanceláře a celého domu a našli procento.

Toto procento by pak bylo použito k měření obchodní části sdílených nákladů, jako jsou nájemné, pojištění a služby. Obchodní část těchto výdajů by se stala součástí odpočtu z domácí kanceláře , zatímco ostatní náklady by měly být osobní povahy.

Obecné pravidlo: "Obecně nelze odpočíst osobní, životní nebo rodinné výdaje. Pokud však máte výdaje na něco, co je částečně využito pro podnikání a částečně pro osobní účely, rozdělte celkové náklady na obchodní a osobní část. Můžete odečíst obchodní část "(IRS, publikace 535, Obchodní výdaje, část o osobních versus podnikových výdajích).

Tip pro vedení účetnictví: Sledujte všechny své výdaje. Tímto způsobem můžete zkontrolovat své výdaje a požádat svého účetního, pokud některý z nich může být daňově odpočitatelný.

Náklady na prodané zboží

Náklady na prodané zboží jsou náklady na zásoby a věci týkající se zásob. Výrobci, velkoobchodníci a maloobchodníci sledují náklady na produkty, které vyrábějí nebo nakupují za účelem dalšího prodeje.

Obecné pravidlo: "Pokud vaše firma vyrábí výrobky nebo je kupuje k dalšímu prodeji, musíte obecně ocenit inventář na začátku a na konci každého daňového roku, abyste určili náklady na prodané zboží.

Některé z vašich výdajů na podnikání mohou být zahrnuty do kalkulace nákladů na prodané zboží "(IRS, publikace 535, Obchodní výdaje, oddíl o nákladech na prodané zboží).

Podrobné vysvětlení naleznete v publikaci 334, Tax Guide for Small Business, kapitola 6, Jak vyčíslit cenu prodaného zboží. Viz také část inventáře publikace 538, účetní období a metody.

Kapitálové výdaje

Některé výdaje jsou účtovány jako aktiva a jejich náklady se časem zotavují prostřednictvím odpisů. Tyto náklady se nazývají kapitálová aktiva, protože jejich náklady jsou kapitalizovány jako aktiva podniku a náklady jsou odečteny v průběhu doby prostřednictvím odpisů. Mezi příklady kapitálových výdajů patří počítače, nábytek, vybavení a nemovitosti.

Obecné pravidlo: "Musíte kapitalizovat tři typy nákladů: počáteční náklady na podnikání, obchodní aktivitu a vylepšení." (Publikace 535).

Sledování obchodních nákladů

Osobně používám plnohodnotný účetní software pro sledování mých příjmů a výdajů. Ale zase jsem účetní a cítit se pohodlně pomocí softwaru, jako jsou Quickbooks a Sage Peachtree. Tyto programy velmi doporučuji malým podnikům. Použití plně vybaveného účetního softwaru vám pomůže sledovat zdraví vaší společnosti.

Plně vybavené účetní programy mohou chvíli trvat, než si zvyknete. A je snadné, abyste byli frustrovaní všemi funkcemi a nástroji.

Jako dodatečný bonus vám umožní lepší daňové softwarové programy importovat data z aplikace Quicken nebo Money. Chcete-li, aby proces vašeho přípravy daní byl co možná nejsladší, doporučuji vám věnovat určitou dobu, abyste se ujistili, že vaše kategorie výdajů jsou nastaveny správně. Kategorie můžete přidávat, odstraňovat a upravovat ve všech osobních finančních a účetních softwarech. Díky intuitivním a snadno zapamatovatelným kategoriím budete moci vytvářet smysluplné přehledy. A většina programů vám umožní propojit kategorie s jednotlivými řádkovými položkami na daňových formulářích. Nastavení tohoto postupu může značně zkrátit dobu strávenou přípravou daní.

Všechny účetní programy, které jsem zmínil, mohou generovat výkazy zisků a ztrát (tzv. Výkazy příjmů účetních). Tyto přehledy vám pomohou analyzovat, jak vaše nezávislé podnikání dělá, zda jste zisková a jak vynakládáte peníze. Pokud se rozhodnete najmout daňového účetního, který bude mít tyto zprávy k urychlení přípravy vašich daňových přiznání.