To je proces, který používám při přípravě firemního výnosu.
- Získejte finanční doklady a údaje od klienta.
- Zkontrolujte údaje a vytvořte seznam předběžných otázek.
- Rozhovor s klientem.
- Připravte si pracovní dokumenty a ukažte, jak se data z klientských dokumentů dostanou do daňového přiznání.
- Identifikujte otázky, obavy, nesrovnalosti a chybějící informace.
- Postupujte s klientem.
- Zkontrolujte daňové přiznání za přesnost a úplnost.
- Zkontrolujte daňové přiznání s klientem.
Finanční dokumenty a údaje potřebné pro formulář 1120S
Než začnete, budete potřebovat soubor dokumentů a dat, s nimiž budete moci pracovat. Dokumenty a údaje by měly být získány od klienta před zahájením práce na daňovém přiznání. Proto je prvním krokem setkat se s klientem, aby přešli na své finanční dokumenty. Během této schůzky byste měli klást otázky, abyste rozuměli svým finančním dokumentům, povaze jejich podnikání a našli odpovědi na dotazy týkající se stylu "check-box", které se objevují na druhé stránce formuláře 1120S.
Společnost musí minimálně poskytnout osobě, která připravuje své daňové přiznání,:
- výkaz zisku a ztráty (nazývaný také výkaz zisku a ztráty) za zdaňovací období
- rozvahu za zdaňovací období (nejlépe srovnání s čísly z předcházejícího roku)
- Výpis všech dlouhodobých aktiv. To bude užitečné při přípravě položek odpisů.
- Podrobný seznam všech transakcí týkajících se kapitálových účtů akcionářů (např. Kapitálové vklady, rozdělení, dividendy, odkupy apod.).
- Podrobný seznam všech transakcí týkajících se půjček nebo půjček akcionářům (např. Půjčky poskytnuté, splátky půjček, zaplacené nebo přijaté úroky).
- Seznam všech akcionářů včetně jejich jména, adresy, čísla sociálního pojištění, procentuálního podílu vlastnictví, zda se během roku změnilo jejich procento vlastnictví.
- Rozpis vyplacených mezd a mezd. Rozpis musí ukázat, kolik bylo vyplaceno důstojníkům společnosti, oproti tomu, kolik bylo vyplaceno zaměstnancům. Tato data budou zapotřebí pro formulář 1125-E, Náhrady důstojníků.
- Podrobný výpis všech plateb daně z příjmů, jako je odhadovaná daň zaplacená federálním a státním daňovým agenturám, jakož i platby prodloužení.
- Odpovědi na otázky na stránce 2 formuláře 1120S.
Zkontrolujte dokumenty a data
- Máte dostatek dat, abyste začali připravovat své pracovní dokumenty a sestavovat daňové přiznání?
- Pro vás účetní závěrka má smysl?
- Existují nějaké položky, které potřebují objasnění nebo vysvětlení?
- Jaká data chybí nebo je neúplná?
Rozhovor s klientem
Po přezkoumání finančních dokumentů a údajů klienta byste měli mít seznam otázek. To může souviset s dalšími informacemi, které potřebujete, nebo vyjasnění toho, co jejich čísla znamenají.
Cílem je shromáždit chybějící informace, které potřebujete, abyste mohli začít s přípravou daňového přiznání.
Příprava pracovních papírů
Funkce Workpapers zobrazují, jak se data z zdrojových dokumentů klienta na daňové přiznání dostanou.
Předpokládejme například, že na výkazu zisku klientů naleznete následující řádkové položky:
Rozhlasová reklama ... 1.234 dolarů
Yelp reklama ... 687 dolarů
Reklamy Google ... $ 3,650
Pracovní obrázky
Přípravu firemních výkazů jsem zpracovala zadáním údajů z výkazu zisku a rozvahy klienta přímo do softwaru pro daňové zpracování. Jinými slovy bych chtěl vytisknout účetní závěrku klienta a sedět u mého klávesnice. Otevřel bych daňový software a začal jsem zadávat údaje do daňového softwaru s odkazem na tištěnou účetní závěrku. Tento proces mi několik let dobře sloužil, dokud mi neudělal certifikovaný veřejný účetní lepší způsob využití.
Co je to lepší proces? Vypracovat pracovní dokumenty, které ukazují, jak se data dostávají z účetní závěrky klienta do daňového přiznání.
Můžete použít organizátory nebo vstupní listy za předpokladu, že váš daňový software. Nebo můžete vytvořit vlastní pracovní dokumenty.