Je to prosinec. Jste připraveni upravit svou investiční strategii?
Tipy daňového plánování pro rok 2017
Ujistěte se, že jste pochopili, jaká daňová sazba nebo sazby se budou uplatňovat na příjmy, které si uvědomíte dříve, než prodáte jakékoli investice Následující daně platí v roce 2017:
- Obyčejné sazby daně z příjmů za rok 2017 dosahují nejvyšší míry výdělku 39,6 procenta.
- Dlouhodobý kapitálový zisk má horní daňovou sazbu ve výši 20 procent. Existují tři dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů: 0 procent, 15 procent a 20 procent. 20procentní sazba platí pro ty, kteří se nacházejí v daňové oblasti ve výši 39,6%.
- Kvalifikované dividendy jsou zdaněny na základě dlouhodobých sazeb daně z kapitálových výnosů.
- Výnosy z investic budou od roku 2017 podléhat čisté dani z příjmů z investic ve výši 3,8 procent. Tento dopad na příjmy z investic ovlivňuje osoby, které upravily hrubé příjmy přes 200 000 dolarů, pokud jsou svobodné nebo více než 250 000 dolarů za manželské páry.
Kombinací daně z příjmu z kapitálových výnosů a daně z čistých investic nebo NIIT mohou investoři čelit marginální sazbě daně ve výši 23,8% z dlouhodobých zisků a kvalifikovaných dividend.
To je 20 procent pro daň z příjmu plus 3,8 procenta pro NIIT. Naopak, krátkodobé zisky, nekvalifikované dividendy a úroky by mohly být zdaněny až 43,4 procenta. To je nejvyšší sazba daně z příjmů ve výši 39,6 procenta plus 3,8 procenta pro NIIT.
Zkontrolujte nastavení přehledů nákladů
Makléřské firmy začaly vykazovat nákladovou základnu investičních produktů pro IRS i majitele účtů na formuláři 1099-B v roce 2011.
Výkazy o bázi nákladů byly rozšířeny na akcie podílových listů a akcie zakoupené prostřednictvím reinvestičního programu dividendy v roce 2012. Během roku 2013 byly nově získané dluhopisy, směnky, komodity a deriváty zahrnuty do požadavků na vykazování nákladů.
Investoři by měli přehodnotit své preference přidělení cen na internetových stránkách svých makléřů. Možná budete chtít použít jinou metodu než standardní metody zprostředkovatele. Porovnejte údaje makléře s vlastními záznamy a ujistěte se, že máte všechny základní údaje, které potřebujete k přípravě daňového přiznání.
Zvážte vyvažování portfolia podle druhu daně
Investice, které produkují řádný výnos, mohou být lepší v plánech s odloženým zdaněním a investice, které vytvářejí dlouhodobé zisky, mohou vytvářet optimální daňové výsledky na zdanitelných účtech. Je to způsobeno nižšími sazbami daně, které se vztahují na dlouhodobé zisky, a je součástí daňové strategie nazvané umístění aktiv.
Prodej mimo ztrátu investic
Tato taktika zrychluje ztráty do běžného roku. Kapitálové ztráty mohou kompenzovat celkové kapitálové zisky. Pokud máte čistou kapitálovou ztrátu za rok, lze tuto ztrátu uplatnit až do částky 3 000 USD, která bude kompenzovat ostatní příjmy z roku 2017. Jakákoli kapitálová ztráta, která přesahuje tento roční limit, lze převést do následujícího roku.
Pokud odkoupíte stejnou investici do 30 dnů před nebo po prodeji investice se ztrátou, vaše ztráta bude automaticky odložena podle pravidla prodeje praní.
Prodáváme ziskové investice
Tato taktika zrychluje příjmy do běžného roku a je ideální, když investor očekává, že její daňová sazba v běžném roce bude nižší než její daňová sazba v následujícím roce. Investoři mohou také prodat ziskové pozice, aby absorbovali kapitálové ztráty přenesené z předchozích let. Nevýhodou této taktiky je, že zrychlující se příjmy také zrychlují daň. Investoři v 10% a 15% daňových pásmech mohou chtít zvážit prodej výhodných dlouhodobých investic, které by zabránily nulové daňové sazbě z kapitálových zisků. Investoři, kteří se nacházejí v daňovém pásmu 39,6%, mohou chtít před rozhodnutím o prodeji zvážit dopad 20procentní sazby dlouhodobých zisků a 3,8procentní daň.
Párování ztrát se ziskem
Tato taktika umožňuje investorům kompenzovat zisky z některých investic se ztrátami od ostatních. Je známo, že jde o sklizeň ztrát a cílem je snaha minimalizovat celkový daňový dopad prodeje investic se ziskem současným prodejem investic se ztrátami. Jedná se o hybridní taktiku, která zrychluje příjmy a zrychluje ztráty, aby vytvořila co nejmenší daňový dopad v běžném roce. Tato taktika nejenže snižuje čisté zisky podléhající dani z příjmů, ale také snižuje čistý zisk, který podléhá 3,8% čisté dani z příjmů z investic.
Odložení ztrát do příštího roku
Daňoví poplatníci obecně nenašli možnost odložit ztráty z investic, protože daňový zákoník již obsahuje rezervu na převedení nadměrných kapitálových ztrát do budoucího roku. Načasování prodeje nerentabilních investic může být proto motivováno vaší investiční strategií spíše než daňovými hledisky.
Odložení příjmů až do příštího roku
Odložení prodeje ziskové investice může potenciálně splnit dvě věci: Odrazuje příjmy do dalšího roku a můžete ji odložit dostatečně dlouho, abyste získali zdanění podle preferované dlouhodobé sazby kapitálových zisků, a ne jako krátké - přírůstek při běžných daňových sazbách. Dlouhodobé zisky jsou výnosy z investic, které jste drželi více než jeden rok. Odložené zisky mohou vyústit ve snížení daňové povinnosti pro daňové poplatníky, kteří očekávají v příštím roce výrazný pokles svých příjmů, protože daňoví poplatníci v 10% a 15% daňových pásmech mají 0% sazbu na dlouhodobé zisky.
Daňové plánování s převodem kapitálových ztrát
Investoři mohou využít své kapitálové ztráty k vyrovnání kapitálových zisků. Ztráty z kapitálové ztráty se stanou ještě cennější pro osoby s vyššími příjmy, které podléhají čisté dani z kapitálových výnosů. Investoři mohou chtít zvážit přínosy ponechání některých přenosů na pozdější roky ve srovnání se strategií, kde se ztráty absorbují co nejrychleji.