Když pracujete z domova, ať už jako nezávislý nebo zaměstnanec, ovlivňuje vaše daně. A zatímco mnoho lidí má účetního, který jim pomáhá vyřešit to vše v daňové době, každý člověk potřebuje trochu znalosti daní, aby mohli po celý rok přijímat správná rozhodnutí týkající se daní.
Zde jsou některé z běžnějších termínů, formulářů a plánů, které jsou zapotřebí pro daň z příjmů v USA
01 - Nezávislý dodavatel
Společnost, která smlouvu uzavírá, nesměřuje "prostředky a metody", kterými nezávislý dodavatel dokončí úkol, ale diktuje, jaký by měl být konečný produkt nebo výsledek. Nezávislé smlouvy musí platit daně ze samostatné výdělečné činnosti.
Více: Nejčastější dotazy týkající se daní z vlastního zaměstnání
02 - Sole Proprietor
Jak IRS definuje, termín znamená "někoho, kdo vlastní sám podnik."
Co přesně to znamená? V zásadě, pokud zahájíte podnikání pod svým vlastním jménem a nezapojujete svůj podnik, jste jediným vlastníkem. Jediní majitelé platit daně z jejich podnikání tím, že podají Schedule C (pro tento termín projděte dolů) na jejich osobní dani z příjmů. Jediní vlastníci nepotřebují daňové identifikační číslo (DIČ), ale používají své vlastní číslo sociálního zabezpečení.
Existují určité okolnosti, kdy může být jediný majitel společnosti s ručením omezeným (LLC), který je zapsán, zdaněn jako jediný vlastník.
Nezávislí dodavatelé jsou také velmi často jedinými vlastníky. Nezávislý dodavatel však může být zapsán jako LLC, partnerství nebo jiné obchodní struktury. Typicky je sólo nezávislý vlastník.
03 - Rozvrh C
"Daňový harmonogram" je podrobnější forma, která se používá k výpočtu prvku daní. Pošlete jej s vaším návratem. Plán C se používá k výpočtu zisku nebo ztráty z podnikání, které jste vykonávaly, nebo z povolání, v němž jste výhradním vlastníkem.
Čistý výnos nebo ztráta za podnikatelskou činnost je vypočítána podle přílohy C výpočtem výnosů z podnikání a odečtením provozních nákladů, které mohou zahrnovat náklady spojené s údržbou domácích kanceláří, jakož i mnoho dalších odpočitatelných provozních výdajů. Celkový zisk (nebo ztráta) je pak zapsán na 1040 jako příjem.
Zjednodušený odpočet domácího úřadu , který byl zaveden v roce 2013, je také vypočítán na rozvrhu C. Pokud použijete metodu dedukce starého domácího úřadu, stále se počítá na formuláři 8829 (pro tento formulář se posuňte dolů) a poté zapište do plánu C.
04 - Formulář 8829 - Výdaje na obchodní využití vašeho domova
Tento formulář slouží k výpočtu výdajů na podnikatelské využití vašeho domova, tj. Na odpočet daně z domácí kanceláře, pro nezávislé dodavatele, kteří podávají Schedule C, pokud nepoužíváte zjednodušený odpočet daně z domácího úřadu, který se vypočítá podle Přílohy C. Tyto výdaje jsou potom odečteny v Příloze C. Tento formulář se nepoužívá k odpočtu kancelářského vybavení nebo nábytku, ale pouze k výpočtu odpočtu za užívání vašeho domu.
Také to není používáno pro telecommuting pracovníků nárok na domácí kancelář odpočet . Telecommuters využívají IRS formulář 2106 Zaměstnanecké obchodní výdaje a zařadí je do svého plánu A.
05 - Formulář 2106 - Náklady na zaměstnance
Formulář 2106 se používá k výpočtu nerefundovaných výdajů na zaměstnance. Ty se pak odečtou na řádku 21 seznamu A (formulář 1040). Některé obchodní výdaje, které lze odečíst pomocí tohoto formuláře, zahrnují počty kilometrů, cestovní náklady, náklady na domácí kancelář, obchodní dary, vzdělání (školné, poplatky a knihy) a obchodní publikace.
Tyto srážky podléhají všem právním předpisům IRS, proto si prosím pečlivě přečtěte pokyny na formuláři 2106 nebo kontaktujte daňového specialistu.
Mějte také na paměti, že pouze částka těchto neoprávněných výdajů na podnikání (stejně jako několik dalších odpočtů, jako je daňová příprava), která je větší než 2% vašich upravených hrubých příjmů, je odpočitatelná. Takže pokud jsou vaše obchodní náklady poměrně malé, nemusí být vůbec možné je odečíst.
Telecommuting zaměstnanci, kteří pracují z domova pro pohodlí svých zaměstnavatelů, používají tento formulář k výpočtu odpočtu z domácí kanceláře. Nezávislí dodavatelé používají formulář IRS 8829 k výpočtu odečtu domácí kanceláře.
06 - Schedule SE - Daňový formulář pro samostatnou práci
Formulář IRS Schedule SE se používá k výpočtu daně z příjmu samostatně výdělečně činných pro vlastníka podniku, který podává plán C (který počítá zisk nebo ztrátu od jediného vlastníka), plán F (používaný zemědělci) nebo formulář 1065 formuláře K-1 partnerství a společné podniky). Daň ze samostatné výdělečné činnosti vypočtená z tohoto formuláře je uvedena na řádku 56 vašeho 1040. Tento formulář se také používá k výpočtu odpočtu daně z příjmu samostatně výdělečně činných z vašeho upraveného hrubého příjmu, který je uveden na řádku 27 vašeho 1040.
Více daňových formulářů pro vlastní zaměstnance
Stáhnout plán SE
07 - 1099 - Různé
1099-MISC ( download ) je formulář, který slouží k hlášení výnosů IRS vyplacených nezávislému dodavateli. Používá se také k hlášení nájemného, licenčních poplatků a řady dalších druhů příjmů. U nezávislých smluvních partnerů, kteří pracují z domova, často na volné noze nebo konzultaci, je běžně používán k hlášení o nezaměstnanosti (box 7). Nezávislí dodavatelé zpravidla vykazují příjmy v kolonce 7 na jejich seznamu C.
Pokud jste zaplatili 600 dolarů nebo více dolarů za nezávislého dodavatele jedné společnosti, měla by tato společnost vydat 1099-MISC do 31. ledna následujícího roku. Termín může být příležitostně později, pokud 31. ledna padne v sobotu nebo neděli.
Stejně tak, pokud ve své firmě zaplatíte nezávislému dodavateli 600 nebo více dolarů, musíte mu tento termín vydat 1099. Musíte také podat kopii s IRS. Podrobnější informace naleznete v formuláři IRS 1099-MISC.
Poznámka: Pokud jste zaměstnanec, který telecommutes z domova, měli byste obdržet formulář W-2 s oznámením vašeho příjmu a zadržených daní, nikoliv 1099.
Více: Oprava 1099