Rozdíl mezi přímými a nepřímými náklady na kancelář
Když se podíváte na svou domácí kancelář, může se vám zdát, že je plná odpočtů z domácí kanceláře - vybavení, nábytek, regály apod. - což všechno stojí za to dost peněz. A pokud máte nárok na odpočet z domácí kanceláře , máte touhu to odečíst.
Ale držte se! Když zjistíme, které náklady na domácí kancelář jsou odpočitatelné, IRS odděluje tyto méně trvalé rysy z samotného prostoru. Nábytek a vybavení jsou odečteny na rozvrhu C, pokud jste vlastníkem domácí firmy nebo nezávislým dodavatelem. Nicméně pokud chcete odečíst část vašeho domova jako výdaje na podnikání, použijte formulář IRS 8829 a přečtěte si informace o tom, co lze odečíst.
Typy výdajů na odpočitatelnost v domácí kanceláři
Ve skutečnosti existují dva typy odečitatelných výdajů na domácí kancelář: přímé a nepřímé náklady.
Přímé náklady na domácí kancelář se týkají skutečného pracovního prostoru, takže se jedná o opravy a malování uvnitř domácí kanceláře. Ty jsou plně odečitatelné.
Nepřímé náklady na domácí kancelář se vztahují k domu, ve kterém je kancelář uvnitř a jsou pouze částečně odčitatelná. Užitky a úroky z hypoték jsou příklady nepřímých výdajů. Další informace o tom, jak tyto srážky provést, naleznete v sekci FAQ týkající se odkupu domů .
Nezapomeňte však, že nesouvisející domácí výdaje nejsou vůbec odpočitatelné pro domácí kancelář, např. Péči o trávník nebo malování místnosti vedle vaší kanceláře.
Výpočet nepřímých výdajů
Chcete-li zjistit, jakou část nepřímých výdajů lze odečíst, vynásobte procentní podíl vašeho domova, který se pro podnikání používá, podle výše výdajů.
Chcete-li vypočítat, jaké procento vašeho domu používáte pro podnikání, porovnejte velikost kanceláře s velikostí vašeho domu pomocí tohoto vzorce.
Úrovně kancelářských čtverců ÷ Celkový SF domov = Procento obchodního využití
Veškeré nepřímé náklady musí být vynásobeny procentním zastoupením podniku. Všimněte si, že pokud jste během daňového roku začali používat svou kancelář, musí být veškeré výdaje propočítány po dobu, kdy jste použili domácí kancelář.
Přímé a nepřímé odčitatelné výdaje
Níže jsou uvedeny přímé i nepřímé výdaje na domácí kancelář, které lze odečíst:
Opravy (přímé a nepřímé) - Opravy, které jsou uvnitř vaší domácí kanceláře, jsou přímými náklady a jsou plně odpočitatelné.
Například, pokud namalujete stěny vaší kanceláře, náklady na barvu jsou přímým nákladem. Nemusíte však odpočítávat náklady na vlastní práci. Pokud zaplatíte někoho, kdo by mal malovat, můžete také odpočítat svou práci jako přímý náklad.
Oprava pece by byla nepřímá. I když vaše pec ohřívá vaši domácí kancelář, pouze procento pro podnikání je odpočitatelné.
Některé opravy, například výměna střechy, by mohly být považovány za zlepšení vašeho domova, a v takovém případě je nemůžete odpočinout zde. Můžete je však znovu získat tak, že je přidáte na upravený základ vašeho domova, který používáte k výpočtu odčitatelného odpisování.
Více informací o odpisování níže.
Daň z nemovitostí (nepřímá) - Dávejte pozor, abyste to dvakrát nezapočítali. Pokud si odpočítete část svých daní z majetku jako součást odpočtu vašeho domácího úřadu, musíte snížit daně z nemovitostí uvedené ve vašem seznamu A o tuto částku.
Zájem o hypotéku (nepřímý) - Totéž platí o hypotečním úroku. Nepoužívejte jej dvakrát. Odpočítat na rozvrhu A pouze částku, která již nebyla odečtena na formuláři 8829. Příspěvek na hypoteční pojištění lze rovněž odečíst v závislosti na vašem příjmu.
Nájem (nepřímo) - Vynásobte platby za pronájem podle procentního podílu podnikání vašeho domu.
Pomůcky (nepřímé) - Vynásobte náklady na elektřinu, plyn, odstraňování odpadků a úklidové služby na základě procentuálního podílu na podnikání. Telefon není součástí tohoto zařízení. První telefonní linka k vám je považována za osobní potřebu a vůbec není odpočitatelná.
Druhá řada používaná výhradně pro podnikání je však odpočitatelná, ale neměla by být zahrnuta do plánu C.
Majitelé domů nebo nájemci pojištění (nepřímý) - Ujistěte se, že odečtete pouze část, která je pro daňový rok, který podáte. Často se platí prémie na ročním základě, takže mohou pokrývat další roky.
Odpisy (nepřímé) - Pokud vlastníte svůj dům, můžete odečíst odpisy části vašeho domova užívané pro podnikání. Odpis je příspěvek na opotřebení vašeho domova, takže nemůžeme znehodnotit hodnotu pozemku.
Odpisy se vypočtou vynásobením upraveného základu vašeho bydliště (jeho nákladů plus všech trvalých zlepšení) nebo spravedlivé tržní hodnoty vašeho domova, když jste ho začali používat pro podnikání, podle toho, která z těchto hodnot je nižší, procentuálním využitím podniku a dalším podílem poskytnutá IRS.
Snižování odpisů může mít daňové důsledky při prodeji vašeho domu později, takže si pečlivě zvážíte, zda je odpočet domácí kanceláře pro vás to pravé . Odpisování je komplikovaný odpočet s mnoha speciálními pravidly, viz publikace IRS 587 nebo více informací získáte u specializovaného daňového odborníka.
Odmítnutí odpovědnosti
Nejsem daňový zástupce, CPA nebo specialistka na daňové poradenství. Informace zde jsou chápány jako obecné pokyny. Podrobné informace o vašich vlastních daních naleznete v publikacích IRS nebo se můžete obrátit na daňového specialistu.