Plán C pro daně z malých podniků
Co je plán C?
Rozvrh C - Zisk nebo ztráta z podnikání je součástí individuálního daňového přiznání k dani z příjmů IRS Form 1040. Ukazuje příjmy podniku za zdaňovací rok, stejně jako odečitatelné výdaje. Výsledný čistý zisk nebo ztráta podniku nacházející se na řádku 31 se pak uvádí na řádku 12 formuláře 1040.
Rovněž je uvedena na řádku 2 přílohy E, která určuje daně ze samostatné výdělečné činnosti .
Které podniky musí mít plán C?
Pokud máte podnik, který vlastníte sami a není registrován ve vašem státě jako konkrétní typ podnikatelského subjektu, jste jediným vlastníkem. Jediní vlastníci musí podat Schedule C. Pokud jste výhradním vlastníkem společnosti s ručením omezeným nebo společnosti LLC, podáte také Schedule C.
Pokud jste výhradním vlastníkem společnosti s ručením omezeným (tzv. Single-member LLC nebo SMLLC ), můžete použít Schedule C k podání daňového přiznání k podnikání.
Mohu použít plán C-EZ ?
Je-li vaše podnikání velmi malý, s nižšími částkami než 5 000 dolarů v podnikových výdajích, můžete využít Schedule C-EZ, abyste šetřili čas při přípravě daní. Některé další kritéria pro použití Schedule C-EZ jsou:
- Musíte použít hotovostní metodu účtování,
- Vaše firma nemůže mít žádný inventář produktů nebo částí používaných k výrobě,
- Vaše podnikání musí mít zisk za rok, kdy podáváte výnos; žádné ztráty pasivní aktivity,
- Nemáte žádné zaměstnance,
- Nemusíte znehodnocovat nebo odpisovat nákupy obchodních aktiv a
- Nezapočítáváte výdaje za domácí podnikání.
Pokud jste statutárním zaměstnancem, můžete také použít soubor Schedule C-EZ.
Všechny požadavky na používání Schedule C-EZ jsou uvedeny v části I formuláře.
Musím vytvořit samostatný plán C pro každou vlastní firmu?
Pro každou firmu, kterou vlastníte, musíte předložit samostatný rozpis C, který zobrazuje příjmy a odečty z příjmů pro daný podnik.
Jak mám zapsat plán C pro manžela / manželku?
Typicky jsou dva lidé považováni za partnery a musí podat daňové přiznání partnerství, když společně vlastní podnik. Pokud se ale vy a váš manžel podílíte aktivně na každodenní činnosti vašeho podniku, můžete oba podat samostatné formuláře Schedule C. Rozdělte obchodní příjmy a výdaje mezi vámi.
Tento typ podnikání se nazývá "kvalifikovaný společný podnik" . QJV je k dispozici pouze v některých státech a za určitých okolností. Předtím, než se pokusíte o registraci, obraťte se na svého daňového odborníka.
Co nejnovější změny potřebuji vědět?
Služba interního výnosu umožnila od roku 2013 alternativní zjednodušený způsob výpočtu výdajů na domácí kancelář pro svůj plán C. Vypočtená sazba činí 5 dolarů za čtvereční stopu až 300 čtverečních stop za maximální odpočet 1 500 dolarů. K dispozici je pracovní list a výpočet je uveden na řádku 30 seznamu C.
Slovo varování: Pokud používáte původní složitější metodu výpočtu, můžete obdržet větší odpočet. Máte na výběr každý rok.
Jaké informace potřebuji k dokončení plánu C?
Pro dokončení plánu C budete potřebovat následující informace :
- Výkaz zisku a ztráty , někdy nazývaný výkaz zisku a ztráty , pro daňový rok
- Rozvaha za zdaňovací období
- Výkazy týkající se nákupu jakéhokoli majetku během daňového roku, včetně vozidel, zařízení a majetku (pozemků a budov)
- Informace o inventáři pro přípravu výpočtu ceny prodaného zboží, pokud vaše firma prodává produkty
- Podrobnosti o cestovních výdajích, výdajích na auto a nákladní automobily, výdajích na stravování a zábavu a výdajích na domácí podnikání .
Jaký je proces dokončení plánu C?
Chcete-li dokončit plán C, postupujte podle následujících částí:
1. Příjmy. Pokud prodáváte produkty a máte inventář, musíte pro výpočet ceny produktů nebo dílů vyplnit část "Prodané zboží " (část III formuláře). Pak zahrňte všechny ostatní příjmy a odečtěte výnosy a příspěvky a náklady na prodané zboží, abyste získali hrubý příjem .
2. Výdaje. V části II uveďte všechny vaše odpočty na provozní náklady. Pokud máte vozidlo, které řídíte pro obchodní účely, použijte část IV pro výpočet tohoto odpočtu . Pokud používáte část vašeho domova pro podnikání, budete muset pro výpočet tohoto odpočtu použít formulář IRS 8829 nebo můžete použít zjednodušený výpočet .
3. Čistý zisk. Závěrečná část plánu C vypočítá čistý příjem odečtením odpočtů z hrubého příjmu
Více podrobností o tom, jak dokončit plán C, najdete v tomto podrobném vysvětlení procesu .
Jak mám soubor plánu C s IRS?
Plán C souboru s formulářem 1040 po zadání vašeho čistého příjmu z podnikání z řádek 31 vašeho plánu C na řádku 12 "Podnikatelský důchod nebo ztráta". Tyto příjmy jsou zahrnuty do všech ostatních zdrojů příjmů, aby bylo možné stanovit celkovou upravenou hrubou daňovou povinnost.
Nezapomeňte také vypočítat vaši daň samostatně výdělečně činných, která je založena na vašem čistém příjmu podle plánu C.
Jak lze opravit chybu v plánu C?
Musíte podat opravený plán C jako součást změněného daňového přiznání, formulář 1040X, pokud se při vyplňování formuláře dopustíte chyby.