Možná, v závislosti na vašich požadavcích na práci
Opakující se otázka mezi kandidáty je: Mohu odečíst poplatky za zkoušky nebo náklady na přípravu na zkoušky z daní?
Krátká odpověď zní: Závisí to.
Pravidla IRS pro odměňování výdajů na vzdělávání
Služba interních výnosů zveřejňuje pravidla pro odečtení toho, co považují za výdaje spojené s prací z vašich daní. Zde je to, co IRS říká:
Můžete odečíst náklady na kvalifikaci vzdělání související s prací jako provozní výdaje. Toto je vzdělání, které splňuje alespoň jeden z následujících dvou testů.
- Vzdělání vyžaduje váš zaměstnavatel nebo zákon, abyste udrželi současný plat, statut nebo práci. Požadované vzdělání musí sloužit svému zaměstnavateli v dobré víře.
- Vzdělání udržuje nebo zlepšuje dovednosti potřebné pro vaši současnou práci.
V praxi může CFA nebo CFP pro zaměstnance v oblasti řízení investic nebo analytických profesí sloužit "bona fide podnikatelskému účelu" a je vyžadován pro tuto práci. Dodatečné vzdělání požadované v rámci programu CFA nebo CFP lze považovat za kvalifikované vzdělávání spojené s prací, pokud jsou splněny následující požadavky:
- Potřebujete pověření k udržení současného platu, statutu nebo zaměstnání;
- Tento požadavek slouží obchodní účel vašeho zaměstnavatele; a
- Vzdělání není součástí programu, který vás kvalifikuje pro nový obchod nebo obchod.
Tento poslední požadavek je často ten, který upouští mnoho vyhledávačů.
Například pokud pracujete pro firmu poskytující finanční služby, ale v roli, která není spojena s investicemi (například v oblasti informačních technologií nebo správy), CFA nebo CFP se pro vaši práci nevyžadují. V takovém případě by vás pověření kvalifikovalo pro novou práci a vaše výdaje by nebyly daňově odpočitatelné. Také, pokud vám váš zaměstnavatel nahradí vaše náklady, určitě si je nemůžete nárokovat jako náklady na vaše daňové přiznání.
Pokud získáváte vyšší vzdělání než váš zaměstnavatel (nebo zákon), dodatečné vzdělávání poskytované CFA může být považováno za vzdělávání související s prací pouze tehdy, pokud "udržuje nebo zlepšuje" dovednosti požadované v současné práci . To může být složité, protože technicky, zatímco CFA nebo CFP jistě zlepší vaše pracovní dovednosti, mohlo by to být také viděno jako kvalifikování pro novou práci.
Jak odečíst své výdaje, pokud se kvalifikujete
Pokud zjistíte, že náklady spojené s pověřovacími právy jsou ve skutečnosti daňově uznatelné, můžete je nárokovat jedním ze dvou způsobů:
- Pokud jste zaměstnancem, můžete je odečíst jako součást vašich detailních odpočtů na formuláři A 1040, ale pouze část, která přesahuje 2% vašeho upraveného hrubého příjmu.
- Pokud jste samostatně výdělečně činná, měli byste své výdaje na vzdělání odečíst přímo ze svého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. Je zřejmé, že to bude vyžadovat příjem, proti kterému byste mohli vyúčtovat své výdaje; to znamená, že ti, kteří jsou v současné době nezaměstnaní, nemusí být schopni odečíst své výdaje.
Nyní, i když vaše výdaje na kurz nebo zkoušku nemají nárok na daňový odpočet, nejste zcela šťastní. Některé výdaje CFA a CFP se mohou kvalifikovat pro kredity americké příležitosti nebo celoživotního učení. Rozhodujícím faktorem může být to, zda absolvujete kurzy od kvalifikovaného poskytovatele a zda splňujete limity příjmů.
Sečteno a podtrženo
Stručně řečeno, každý kandidát CFA a CFP má odlišnou osobní a daňovou situaci. Pokud si nejste jisti, zda jsou vaše zkoušky a náklady na přípravu odpočitatelné, stojí za to mluvit s daňovým specialistou.
Jedna věc je samozřejmě jistá: nechcete se hlásit k daňovému podvodu na základě výročního konstatování.