Pokrytí ztráty nebo postižení pro klíčového zaměstnance
Když je to zapotřebí
Pokrytí klíčových osob může být důležité, pokud společnost závisí na tom, zda jedna nebo dvě osoby uspějí.
Například Dave a Dan Divine vlastní Divine Designs, proslulá architektonická firma. Oba muži jsou bratři a každý má zvláštní dovednosti. Dave je talentovaný architekt a Dan je marketingový křik. Úspěch společnosti závisí na talentu obou mužů. Pokud buď Dave nebo Dan zemřou nebo se stanou zdravotně postiženými, podnik nemusí přežít. K ochraně sama společnost nakupuje pokrytí klíčovými osobami u obou mužů.
Měli byste zvážit nákup pokrytí klíčovými osobami, pokud má vaše firma některou z následujících charakteristik:
- Vaše podnikání je vysoce závislé na jedné nebo více osobách, které mají zvláštní dovednosti a bylo by obtížné je nahradit
- Smrt nebo invalidita klíčového jedince může způsobit, že vaše podnikání ztratí významný příjem
- Vaše podnikání má dluhy, které by bylo obtížné vyplatit, pokud klíčový jedinec zemřel nebo se stal zdravotním postižením
- Vaše podnikání plánuje financování. Většina finančníků a bank si bude vyžadovat, abyste měli klíčovou osobu pokrytí, než rozšíří financování vaší společnosti.
- Vaše společnost plánuje sloučit nebo jít veřejně. Toto pokrytí budete potřebovat pro vrcholové manažery a členy správní rady.
Životní pojistka
Podnik nakupuje životní pojištění klíčových osob, aby se chránil před smrtí důležitého jedince. Pokud klíčová osoba zemře, společnost obdrží výnosy z politiky.
Společnost může peníze využít k pronájmu a školení výměny, splácení dluhů nebo k jinému účelu.
Životní pojištění klíčových osob může být napsáno na určité období (např. Dvacet let) v rámci pojistné smlouvy. Může být také napsán v rámci univerzální nebo celé životní politiky.
Některé společnosti mají více než jednu klíčovou osobu. Příkladem jsou Divine Designs, popsané výše. Společnost je závislá jak na Danovi, tak na Daveovi za jeho přežití. Jedna možnost, kterou by firma mohla zvážit, je životní politika, která zahrnuje ustanovení "nejdřív umřít". Tato politika by společnosti vyplatila výhody, pokud zemřel buď Dan, nebo Dave. Tato zásada by se nadále neměla vztahovat na zbývajícího zakladatele. Platba pojistného bude použita k nahrazení úsilí prvního zakladatele (nábor zaměstnanců, pokrytí ztráty prodeje atd.). Pojištění zakoupené tímto způsobem by stálo méně než dva individuální životní podmínky.
Pojištění proti invaliditě
Úrazové pojištění klíčovou osobou chrání společnost před rizikem, že klíčový zaměstnanec bude znevýhodněn, pokud nebude schopen pracovat. Dávky mohou být splatné měsíčně nebo jako paušální částka. Výhody jsou vypláceny po uplynutí stanovené doby čekání. Toto období může činit 30 nebo 60 dnů za měsíční platby a 12 nebo 18 měsíců za jednorázovou platbu.
Neexistuje žádná "standardní" politika osob s postižením klíčových osob. Spíše, každá zásada je obvykle navržena tak, aby vyhovovala potřebám společnosti, která kupuje pokrytí.
Potřebná výše pojištění
Stanovení výše pojistného plnění nebo invalidního pojištění k nákupu u klíčové osoby není snadné. Budete muset odhadnout ekonomickou ztrátu (ztrátu příjmů nebo zisk), které vaše firma utrpí, když klíčová osoba zemře nebo se stává zdravotně postiženou. Budete také muset zvážit náklady na nábor, nábor a výcvik náhradního zaměstnance. Pojišťovací agent nebo makléř vám může pomoci vypočítat výši pojištění, které potřebujete.
Prémie, které platíte za pokrytí klíčových osob, nejsou obecně pro daňové účely odpočitatelné . Avšak dávky spojené se smrtí nebo invaliditou, které vaše společnost obdrží, jsou obecně bez daně. Obraťte se na svého daňového odborníka, abyste zjistili, jak bude mít nákup pojištění klíčových osob vliv na daně vaší firmy.
Článek upravil Marianne Bonner