Co je Business Travel?
Služba IRS má specifickou definici pro obchodní cesty, aby zjistila, zda lze tyto cestovní výdaje odečíst pro obchodní účely. IRS říká, že služební cesty jsou od vašeho daňového domova vyjíždějící, což je "podstatně delší než běžná denní práce", a to vyžaduje, abyste spali nebo odpočívali mimo domov.
Musíte také spát od domova, abyste mohli tyto náklady odečíst. Cesta musí být také "dočasná" (trvající méně než rok).
Co je daňový dům?
Váš daňový dům je koncept stanovený IRS, který vám pomůže určit, zda je výlet odpočitatelný. Váš daňový domov je definován společností IRS jako vaše obvyklé místo podnikání. není to místo, kde žijete. Máte-li kancelář ve svém domě, je to pravděpodobně váš daňový dům; pokud máte někde kancelář v centru, je to váš daňový dům. Pokud pracujete na několika místech a nemáte jedno obvyklé místo podnikání, daňový domov by mohl být kde žijete.
Poté, co jste zjistili, kde se nachází váš daňový dům (pravděpodobně u vašeho daňového odborníka), může být tento daňový dům použit k určení, zda vaše cestovní výdaje jsou odpočitatelné. Pokud musíte cestovat z vašeho daňového domu přes noc, nebo pokud potřebujete čas "odpočívat a spát" během svých cest, můžete pravděpodobně započítat vaše výdaje během vašeho cestování jako podnikové srážky.
1. Možná jste schopni odečíst náklady na pracovní cestu v rámci kombinované obchodní / osobní cesty.
Pokud cestujete v rámci USA, vaše cesta musí být "úplně" obchodem, abyste si mohli odpočítat náklady na služební cesty. Ale pokud je nějaký "náhodný" osobní čas, je to v pořádku. Například, pokud cestujete do Dallasu pro podnikání a strávit večer s rodinou v oblasti, to je "náhodné" pro hlavní účel cesty.
IRS říká,
"Plánování náhodných obchodních aktivit během cesty, jako je prohlížení videokazet nebo účast na přednáškách zabývajících se obecnými tématy, nezmění to, co je skutečně dovolenou do služební cesty."
Pokud je část nebo celý váš tip mimo USA ., Pravidla IRS jsou odlišná. IRS má velmi specifická pravidla pro přidělování osobního a obchodního času na mezinárodní cesty. Podrobnější informace naleznete v publikaci IRS 463.
2. K výpočtu nákladů na služební cesty můžete použít diety.
Termín "denní" znamená den. Na diety jsou částky, které jsou považovány za přiměřené pro denní náklady na cestách, na stravování a různé výdaje. Denní sazby jsou stanoveny pro cestování v USA a zámoří a sazby se liší v závislosti na oblasti.
Například denní sazby ve větších městech v USA jsou vyšší než u částí země mimo větší metropolitní oblasti. Společnosti si mohou nastavit své vlastní sazby za den, ale většina firem používá denní sazby stanovené americkou vládou.
Denní úhrady nejsou zdanitelné, pokud jsou vyšší, pokud zaměstnanci dostanou více dní než maximální výše stanovená správou všeobecných služeb, přebytek je zdanitelný zaměstnanci.
Přečtěte si více o denních sazbách a aktuálních povolených sazbách IRS za den.
3. Nemůžete odpočítat náklady na leteckou dopravu pro podnikání, pokud jste použili kredity za mírné lety
Používáte-li na služební cestu letenky s častými lety, můžete si odpočinout cenu jako cestovní výdaje. Například, pokud si rezervujete výlet za 350 dolarů a vy jste použili míle pro časté létání za 300 dolarů z ceny, můžete pouze odpočítat 50 dolarů jako obchodní výdaje.
4. Ne všechny poplatky na hotelový účet jsou odpočitatelné cestovní výdaje.
Poplatek za pokoj a daně jsou odpočitatelné, stejně jako náklady na prádelny, ale další osobní náklady, jako jsou poplatky za tělocvičnu nebo fitness centrum a poplatky za filmy nebo hry, nejsou odpočitatelné.
Můžete si odpočíst hotelové poplatky za telefonní hovory nebo za použití faxového zařízení.
5. Možná nebudete moci odečíst náklady spojené s přivedením manžela na služební cestu
Náklady na přivedení manžela, dítěte nebo jiné osoby na služební cestu jsou považovány za osobní výdaje a nejsou odpočitatelné.
Pokud však dokážete dokázat, že druhá osoba je zaměstnána v podnikání a provádí podstatné obchodní úkony během cesty (při zápisu na schůzky nebo na schůzku s obchodními klienty), můžete odpočítat náklady na cestu této osoby.
6. Na služební cestu můžete odečíst 50% nákladů na stravu.
Přestože by bylo rozumné, že náklady na stravu na služební cestě by měly být plně odpočitatelné, nejsou. Náklady na stravování jsou odpočitatelné na 50%, jako jsou náklady na zábavu. Přečtěte si více o stravování a výdajích na zábavu v rámci služebních cest. Limit 50% se vztahuje také na daně a tipy na obchodní jídlo, na pokrytí poplatků, na pronájem apartmánu pohostinství a na parkování na sportovní aréně.
7. Můžete být schopni odečíst náklady na plavbu na služební cestu s určitými omezeními.
Náklady na plavbu mohou být odpočitatelné až do výše stanoveného limitu stanoveného IRS (v současnosti 2 000 USD). Musíte být také schopni ukázat, že výletní plavba byla přímo spojena s obchodní událostí, jako například zasedání obchodních schůzí nebo zasedání správní rady.
IRS ukládá ze zvláštních důvodů specifické dodatečné přísné požadavky na odpočet plavby po plavbě jako na obchodní výdaje. Více podrobností viz "Výletní lodě" v publikaci IRS 463.
Přečtěte si více o odpočtu cestovních výdajů
Další informace naleznete v těchto publikacích IRS:
- Publikace 17 - Daňová příručka pro jednotlivce
- Daňová téma 511 - Business Travel
- Publikace 463 - Cestovní, zábavní, dárkové a automobilové výdaje
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek a všechny články na těchto stránkách jsou nabízeny pro všeobecné informační účely a nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství. Každá obchodní situace je jedinečná a daně, zákony a předpisy se často mění. Před přijetím opatření, která by mohla ovlivnit vaši firmu, se obraťte na svého daňového a právního odborníka.