Vaše domácí podnikání je v jedinečné daňové situaci. Vaše domácí podnikání může mít všechny obvyklé daňové odpočty, ale někteří pracují jinak a některé jsou jedinečné pro domácí podniky.
Dva druhy odvodů domů
Vaše domácí podnikání může mít dva druhy odpočtů. Existují srážky, které vy a všechny ostatní podniky můžete vzít, a tam jsou odpočty, které musíte kvalifikovat jako domácí podnikání. Primární odpočet domácích firem je pro váš obchodní prostor a je zde dvoustupňový proces pro odečtení využití vašeho prostoru.
Protože podnikáte ve svém domě, musíte prokázat, že místo, které používáte pro vaši firmu, je (a) vaše hlavní místo podnikání a (b) je používáno pravidelně a výlučně pro vaši firmu.
Poté, co jste si jisti, že vaše domácí obchodní prostory jsou způsobilé pro odpočet, můžete určit způsob použití a
01 - Porozumět zásadnímu místu podnikatelského konceptu
Než začnete s těmito daňovými odpočty pro domácí podnikání, musíte splnit kvalifikaci IRS, že váš domov je vaším hlavním místem podnikání.
Pokud je váš domov vaším jediným místem podnikání, je snadné ukázat, že je to vaše hlavní místo podnikání. Ale pokud pracujete doma i v kanceláři, budete muset zvážit dva faktory:
- Relativní význam každé lokality a
- Doba strávená na každém místě.
IRS zvažuje oba tyto faktory, takže budete muset být schopni podpořit vaše tvrzení, že váš domov je vaším hlavním místem podnikání. Sledujte, co děláte pro svou firmu doma (práce s počítačem, viz klienti) a množství času stráveného doma v kanceláři.
02 - Nová alternativa: Zjednodušená metoda výpočtu prostorového prostoru domova
IRS oznámila novou jednodušší metodu výpočtu pro odpočet domácích kancelářských prostor. Můžete odečíst náklady na domácí podnikání za užívaný prostor "pravidelně a výhradně" pro domácí podnikání pomocí starého výpočtu nebo nové jednodušší metody. Pokud máte menší prostor, jednoduchá metoda vám může ušetřit čas a chyby.
Jednoduchá metoda je vhodná pro menší místa. Můžete odečíst 5 dolarů za metr čtvereční až 300 čtverečních stop, a to maximálně 1500 dolarů ročně.
Výhodou této metody je, že nemusíte sledovat všechny své výdaje na bydlení a provádět výpočty pro výpočet procenta. Při použití zjednodušené metody nelze odečíst odpis, ale je to metoda pro malou oblast.
03 - Vypočítněte odpočet vašeho domácího podnikového prostoru
Tento článek vás provede procesem výpočtu odpočtu místa domácího obchodu pomocí formuláře 8829 nebo zjednodušené metody.
Stručně řečeno, proces zahrnuje:
- Zjištění prostoru, který budete používat pro odpočet a použitelný prostor vašeho domova.
- Výpis všech domácích výdajů, které lze použít k výpočtu vašeho odpočtu. Některé jsou přímé a některé nepřímé.
- Vyzkoušejte jak jednoduché, tak podrobné metody výpočtu, abyste zjistili, co je nejlepší pro vaše domácí podnikání.
04 - Využijte formulář 8829 k výpočtu nákladů na domácí podnikání
Jakmile se rozhodnete použít podrobnou metodu k výpočtu odpočtu vašeho domácího obchodu, je čas začít pracovat správně vypočítat odpočty pro obchodní využití vašeho domova, budete muset použít formulář 8829. Proces vyplňování formuláře 8829 je v krocích;
- Část I vypočítává procentní podíl vašeho domova používaného pro podnikání.
- V části II zadáte jak přímý, tak nepřímý výdaj pro váš domovský obchodní prostor.
- Část III je výpočet odpisů. (Pokud používáte zjednodušenou metodu, nelze použít odpis.)
- Část IV je převodem nákladů za další rok.
05 - Připravte se na IRS audit vašeho domácího podnikání
Je tam mýtus , že se IRS zaměřuje na domácí podniky. Zatímco to není pravda, mít domácí podnikání znamená, že byste měli být připraveni, pokud skutečně IRS přijde do vašeho domova pro kontrolu vašeho domácího podnikání.
IRS chce být přesvědčena, že nedodržuje požadavek, aby byla vaše kancelář používána "pravidelně a výhradně" pro obchodní účely. CPA Gail Rosen odpoví na některé otázky ohledně používání domácí kanceláře.
06 - Limity na slevy na domácí podnikání
Domácí srážky z podnikání jsou omezené. Můžete odpočítat náklady na domácí podnikání, abyste snížili výnosy z podnikání za rok, ale tyto odpočty nemůžete přijmout, pokud vedou k podnikové ztrátě. Výpočet tohoto limitu je komplikovaný a je zahrnut do výše uvedeného odkazu na článek.
07 - Odpočet cestovních výdajů do az domácí firmy
Pokud provozujete svoji firmu z vašeho domova, můžete za určitých okolností odpočítat náklady spojené s automobilem na cestách tam a zpět pro obchodní účely.