Jediným podnikatelům se obvykle nevztahují daně z franšízy a jiné formy daně z příjmů ze státního podnikání, zčásti proto, že tyto podniky nejsou oficiálně registrovány ve státě, ve kterém podnikají.
Podívejme se, jestli se nám podaří vyvrátit tento zmatek:
Co je daně z franšízy?
Daň franšízy je účtována státem společnostem, partnerstvím a společnostem s ručením omezeným za privilegium začlenění nebo podnikání v tomto státě. Franšízové daně, jako jsou daně z příjmů, se obvykle ukládají každoročně. Nesplacení daně z franšízy může vést k tomu, že se podnik stává vyloučen z podnikání ve státě.
Franšízové daně jsou uloženy společnostem, které podnikají ve státě; toto je pojem spojení nebo umístění. Určení spojení je komplikované, včetně toho, zda podnik prodává ve státě, má zaměstnance ve státě nebo má fyzickou polohu ve státě.
Podnik může podnikat v několika státech (v závislosti na tom, jak stát vidí podnikání) a obvykle je podnik oficiálně registrován ve státě nebo ve více státech. Pokud je vaše firma oficiálně registrována v několika státech, možná budete muset zaplatit franšízové daně v několika státech, pokud podnikáte v těchto státech.
Co franchisingové daně NENÍ
Daň z franšízy není daň z franšízy. To znamená, že není to způsob, jak zdanit všechny franchisingy společnosti McDonald ve státě.
Proč daně z frančízy nemusí být dobré pro podnikání
V definici si všimnete, že jsem použil slovo "privilegium". Francouzská daň je to, co se nazývá daň z "výsad", což znamená, že je uloženo subjektům za privilegium podnikání ve státě.
Některé státy (jako Louisiana) mají jak daně z příjmů, tak daň z franšízy. To činí skutečnou daňovou sazbu v těchto státech vyšší a má za následek růst podnikání ze strany státu.
Heartlandský institut říká, že franšízové daně se v některých státech (jako je západní Virginie) vylučují, aby podpořily růst podniků.
Které státy mají franšízové daně
Státy, které mají franšízové daně, jsou: Alabama, Arkansas, Delaware, Gruzie, Illinois, Louisiana, Mississippi, Missouri, New York, Severní Karolína, Oklahoma, Pennsylvania, Tennessee, Texas a Západní Virginie.
Jak státy určují daně z franšízy
Každý stát má odlišná kritéria pro určení toho, jaký typ podnikatelských subjektů musí platit daň z franšízy, základ daně (buď příjmů nebo kapitálu), a daňovou sazbu.
Státy založily daně z franšízy podle různých kritérií:
- příjem (tedy daně z franšízy je skutečně daň z příjmů)
- nominální hodnotu akcií, akcií akcií nebo hodnoty základního kapitálu
- zaplaceného kapitálu
- čistého jmění
- posuzovat hodnotu skutečného a hmotného osobního majetku nebo čisté investice do hmotného osobního majetku
- hrubé příjmy (tato daň je ve skutečnosti hrubá daň z příjmů)
Stát Illinois má graf znázorňující státy, které mají daň z franšízy (od roku 2014) a jak jsou tyto daně určeny.
Některé příklady toho, jak jsou daně franšízy vypočítány státy
Poznámka: Toto jsou stručné přehledy; použijte odkazy a přejděte na webové stránky pro více podrobností.
Texas má franšízovou daň na většině podnikatelských subjektů, nikoliv však na jediné vlastníky. Daň je založena na tom, co stát nazývá "marže", což je celkový příjem upravený jedním ze čtyř způsobů:
- Celkové tržby za čas 70%
- Celkové příjmy mínus Náklady na prodané zboží
- Celkové příjmy mínus náhrada, nebo
- Celkové příjmy mínus $ 1 milion.
Tento článek od Texaského zpravodaje veřejných účtů obsahuje další podrobnosti.
Kalifornie má franchisovou daňovou radu a tato rada spravuje a sbírá daně z příjmů od podniků a jednotlivých daňových poplatníků.
Louisiana má daň z příjmu a daň z franšízy pro podniky. Daň z příjmu a daň z franšízy jsou ukládány společnostem nebo subjektům zdaňovaným jako společnosti.
Daň z franšízy se uplatňuje na " kapitál použitý v Louisianě" a sazba je:
1,50 dolarů za každou 1000 dolarů nebo jejich hlavní část až do výše 300 000 dolarů zaplaceného kapitálu v Louisianě a 3 dolary za každých 1000 dolarů nebo jejich větší část nad 300 000 dolarů kapitálu zaměstnaného v Louisianě.
Jak mám nastavit zaplacení daní z franšízy v mém státě?
Většina podniků (kromě jediných majitelů) se musí zaregistrovat u státu, ve kterém budou podnikat. Pokud tedy začínáte společnost, partnerství nebo LLC, zaregistrujete se tak, že podáte žádost o daný typ podnikání. Váš stát vás bude kontaktovat po zaregistrování vaší firmy.
Můžete také zkontrolovat u vašeho státního oddělení o tom, zda váš stát má daň z franšízy nebo jinou roční daň z podnikání.