"Finanční údaje mohou být velice zastrašující pro mnoho vlastníků malých podniků," říká Raman Chadha, výkonný ředitel Centra podnikání Coleman na univerzitě DePaul.
"Je to moje zkušenost, že většina vlastníků malých firem neví, jak spravovat čísla."
Finanční výkaz vašeho podnikatelského plánu se bude týkat tří hlavních položek: výkazu zisku a ztráty, rozvahy a výkazu peněžních toků, z nichž každý má četné podmnožiny. Níže je uveden obecný nástin pro vytváření finančních plánů v obchodním plánu a není určen jako komplexní popis finančních podrobností, které budete potřebovat.
Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty ukazuje, kolik zisků nebo ztrát očekáváte za rok. U nových podniků by výkazy příjmů měly být členěny měsíčně nebo čtvrtletně. Podniky ve druhém až pátém roce provozu by měly mít čtvrtletní nebo roční výkaz zisku a ztráty, doporučuje Small Business Administration.
Výkaz zisku a ztrát obsahuje:
- Výnosy: "Růst příjmů bude vždy trvat déle, než očekáváte," upozorňuje Chadha. "Je to chytřejší, aby bylo konzervativnější" ve svých odhadech, říká.
- Výdaje: Zahrnuje provozní náklady, jako jsou náklady na dodávky, nájemné a platy; půjčky, včetně úroků; a poplatky za poradce včetně právníků a účetních.
- Náklady na prodané zboží: Náklady na merchandising, výrobu a uvedení produktu na trh. Servisní činnost často tuto potřebu nepotřebuje.
- Hrubý zisk: Vaše tržby snížené o všechny náklady přímo související s tímto prodejem.
- Provozní zisk: Zisk společnosti po odečtení vašich provozních nákladů z hrubého zisku.
Čistý zisk: Vypočítáním odečtením celkových výdajů vaší společnosti z celkových výnosů.
Čistý zisk před zdaněním: Výše výnosů získaných před zdaněním je vyřazena.
Čistý zisk po zdanění: Čistý zisk po odečtení daní.
Rozvaha
Rozvaha poskytuje každoroční přehled vašich firemních financí. Čísla se často zaznamenávají pouze za jeden den. Pokud ještě neprobíháte, společnost American Express vám doporučuje sestavit rozvahu z vašich osobních aktiv a pasiv.
Rozvaha zahrnuje:
- Krátkodobý majetek: Zahrnuje hotovost, inventář, pohledávky z titulu úvěrů a jiných plateb, které jsou společnosti dlužná, a dlouhodobý majetek. Dlouhodobý majetek zahrnuje stroje, majetek a goodwill. Jsou to položky, které nelze rychle převést na hotovost.
- Závazky: Krátkodobé závazky zahrnují nadcházející platby, jako jsou splatné mzdy a platy, splatné závazky, což jsou platby za služby a dlužné daně. Dlouhodobé závazky zahrnují platby za dluhy a dluhopisy splatné nejméně po uplynutí jednoho roku.
Vlastní kapitál: investice a nerozdělený zisk. Nerozdělený zisk, nazývaný také čistá hodnota, měří investice odečtením závazků z aktiv.
Projekce peněžních toků
Projektování peněžních toků vaší společnosti může být náročným úkolem, ale je to důležité informace pro potenciální věřitele, kteří chtějí představu o tom, kolik peněz budete muset vrátit. Pro mnoho odborníků je peněžní tok, kde kaučuk splňuje cestu, pokud jde o rozhodování o tom, zda je podnik zdravý.
Projekce peněžních toků zahrnují:
- Peněžní příliv: Znamená to, kolik peněz věříte, že přijde do vašeho podnikání. Z velké části vychází z vašich prodejních prognóz a pohledávek, pokud je to možné.
- Výstup hotovosti: Jedná se o očekávané finanční výdaje. Ujistěte se, že zohledníte jakýkoli očekávaný nárůst výdajů, například zvyšování počtu zaměstnanců nebo zvyšování nájemného.
Projektem peněžního toku bude vaše peněžní odliv odečtený z peněžního příjmu.
Všechny tyto vzorce jsou poměrně komplikované, takže zvážíte, jak najímat účetního, který vám pomůže s vytvářením finančních informací o svém podnikatelském plánu.
Upravil Alyssa Gregory.