Správa vaší hotovosti a likvidity pro průběžný obchodní úspěch
Zahajovací podniky se často nacházejí bez hotovosti přímo mimo značku.
Stávající podniky mohou najít způsoby, jak přežít, pokud mohou najít způsoby, jak vydělat peníze. Hotovost je jediným nejdůležitějším prvkem přežití pro malý podnik. Malé podniky často říkají, že neschopnost ovládat hotovost je jejich jediným největším problémem.
Stejně jako jednotlivec nebo rodina, společnosti potřebují peněžní polštář, na který se spoléhají. To jim dává jistotu v nestabilních časech. Poskytuje jim také příležitost využít strategických investic nebo využít příležitostí ke snížení nákladů. Malé podniky se také musí zaměřit na koncepci volného peněžního toku, aby se ujistil, že peněžní polštář.
Duncan Connor, mluví o tom, jak společnosti používaly svůj peněžní tok, aby zůstaly úspěšné během recese v letech 2007-2009 : "Je to jednoduchý případ, kdy řídíte to, kolik toků ve vašem podnikání a kdy jste vynaložili , a kdy úspěšné podniky zvládly své výdaje , maximální marže a vybudovali svou zákaznickou základnu. "
"Jednou z prvních věcí, které úspěšné podniky udělaly během recese, bylo podívat se na jejich půjčku a znovu vyjednávat o podmínkách, co se týče něčeho, co může být za více let a nakonec dražší, má nyní nižší platbu. pravděpodobně špatný nápad pro většinu podniků, ale pokud refinancování stávajícího dluhu umožňuje zůstat v podnikání, je to určitě nahoře. "
"Další podniky vyjednaly delší lhůty pro uskutečňování plateb dodavatelům a současně vyžadovaly rychlejší platby od zákazníků."
Dalším způsobem, jak řízené toky ekonomiky řídily recese, bylo řídit, kolik inventářů se provádí v určitém okamžiku - inventář stojí peníze a inventář, který sedí na vaší skladové ploše po týdny, má příležitostné náklady, které mohou bankrotu vašeho podnikání. "
Nejméně žádoucí kontrola výdajů je vždy v lidských zdrojích, ale když se objednávky snížily, mnoho výrobních podniků propustilo zaměstnance, zavedlo zmrazení nebo škrty na výplatu a výhody, snížilo investice do pronájmu a školení. "
Connor uzavírá: "Na druhou stranu věcí vytváření peněz dovnitř bylo i několik triků."
"Fakturační pohledávky se objevily na radarech více malých podnikatelů za poslední dva roky, ale nejdůležitější je, že faktury prodáváte za tři až deset procent nižší než částka faktury . Nyní se ptáte, proč by odpověď je, že pro většinu firem je 90 procent fakturace nyní za 90 dní lepší než 100 procent faktury za devadesát dní, a to v případě, že si zákazník zaplatí v plné výši, faktury umožnily podnikům získat téměř všechny své faktury zaplacené třetí stranou a zaměřit se na podnikání a získávání potenciálních zákazníků spíše než na pronásledování plateb.
Třetí strana sleduje zákazníka za platbu. "
"Mnoho jediných majitelů a partnerství snížilo částku, kterou majitelé zaplatili, a v mnoha případech majitelé vkládali více peněz do podnikání, aby pokračovali v provozu, zatímco jiní přesunuli své podnikání do rozmanitějších nebo ziskových oblastí ."
Hotovost a zisk
Peněžní tok a zisk nejsou stejné. Finanční účetnictví není zaměřeno na peněžní toky . Zaměřuje se na čistý příjem nebo zisk. Z dlouhodobého hlediska jsou zisk a peněžní toky přibližně stejné, ale zásadním rozdílem je načasování.
Načasování může být pro malý podnik rozhodující . Například, když provedete prodej úvěrovému zákazníkovi, uznáváte tento prodej okamžitě ve výkazu zisku a ztráty. To se nazývá účetnictví s časovým rozlišením . Peníze však nedostanete okamžitě.
Ve vašem hotovostním rozpočtu a výkazu peněžních toků neuvedete tuto kreditní transakci, dokud skutečně nedostanete platbu.
Můžete vidět, jak může být rozdíl mezi ziskem a peněžním tokem velmi velký. Pokud máte rychlý růst prodeje úvěrů, například by zisk mohl výrazně překročit skutečně přijatou hotovost. Tento druh situace způsobuje, že menší společnosti jsou velmi zranitelné kvůli vyčerpání hotovosti.
Co je to likvidita?
Často slyšíte slovo likvidita používaná v kombinaci s řízením hotovosti. Likvidita je schopností firmy platit krátkodobé dluhové závazky. Jinými slovy, pokud má firma dostatečnou likviditu , může platit stávající závazky, jako jsou splatné závazky . Obvykle jsou splatné závazky dluhy, které dlužíte svým dodavatelům.
Existují metody, které můžete použít k měření své likvidity. Analýza finančního poměru vám pomůže zjistit, jakou likviditu je vaše firma nebo jak bude úspěšná při plnění jejích krátkodobých závazků. Současný poměr vám pomůže určit poměr vašich současných aktiv k vašim běžným závazkům. Oběžná aktiva zahrnují hotovost, pohledávky, zásoby a příležitostně i jiné řádkové položky, jako jsou obchodovatelné cenné papíry. Chcete-li mít ve vaší rozvaze stále více aktiv, než jsou aktuální závazky.
Rychlý poměr vám umožní určit, zda můžete platit krátkodobé dlužné závazky nebo krátkodobé závazky, aniž byste museli prodávat nějaký inventář. Je důležité, aby podnik mohl toto provést, protože pokud budete muset prodávat inventář k placení účtů, znamená to, že musíte najít pro něj kupujícího. Hledání kupujícího není vždy snadné nebo možné.
Existují různé další měry likvidity, které budete chtít použít k určení pozice v hotovosti.
Zaměření na likviditu přichází přirozeněji k generálnímu řediteli, než k účetnímu, který je vyškolen k účtování akruálního účetnictví . Když se vaše podnikání právě začíná, vybíráte ji hlavně z šekové knížky, což je příklad hotovostního účetnictví . Dokud je na účtu hotovost, vaše podnikání je solventní. Když se vaše podnikání stává složitějším, budete muset přijmout složitější finanční účetnictví. Nicméně se musíte zaměřit na řízení likvidity a hotovosti, i když sledujete čistý příjem prostřednictvím finančního účetnictví.
Rozpočty v hotovosti
Většina společností by měla připravovat měsíční hotovostní rozpočty, aby sledovala jejich hotovost. Ve skutečnosti by měly být hotovostní rozpočty uskutečněny šest až dvanáct měsíců předem, aby se vynaložily potřebné hotovostní potřeby . Rozpočet v hotovosti zachycuje časový rozdíl mezi zisky, které vidíte ve výkazu zisku a ztráty, a hotovostí, které skutečně přichází do firmy a plynou z firmy.
Účelem hotovostního rozpočtu není stanovit cíle pro hotovost, ale předvídat potřeby. Pokud připravujete hotovostní rozpočty 6 - 12 měsíců předem a vaše potřeby se změní, změňte rozpočet hotovosti. Udržujte je v pořádku, protože náklady na nízké peníze v podnikání jsou vysoké. Měli byste to vědět z vlastních finančních prostředků. Připravte si rozpočty konzervativně.
Rozpočty v hotovosti se mohou zabývat scénáři "co-li". Můžete je použít k otestování různých možných budoucích scénářů. K budoucímu scénáři můžete připojit procento pravděpodobnosti a otestovat své předpoklady. Můžete například změnit rychlost sbírek nebo časování nákupů inventáře a zjistit, jak ovlivňuje vaši peněžní pozici.
Jak maximalizovat svůj peněžní tok
Vaším úkolem, jako vlastníkem a správcem vaší společnosti, je vytlačit veškerou hotovost ze své rozvahy, kterou můžete. Nejen, že chcete dostat co nejvíce hotovosti z vaší společnosti, jak jen je to možné, ale také budete chtít nechat v případě potenciální nebo skutečné krize.
Dvě z vašich běžných majetkových účtů jsou obvykle velké drain v hotovosti. Jsou to zásoby a pohledávky. Zásoby jsou produkty, které prodáváte, a pohledávky jsou vaše kreditní účty nebo ty účty, které představují úvěr, který rozšíříte na zákazníky. Zůstatek na obou účtech je třeba co nejdříve převést na hotovost.
Pomocí analýzy finančního poměru můžete zkontrolovat vaši pozici týkající se inventarizace a pohledávek . Obratové poměry zásob vám mohou říci, zda je váš inventář zastaralý, nebo zda prodáváte tak rychle, že jste si vyměnili. Poměry k pohledávkám , jako jsou nedočerné tržby za den, vám mohou říci, jak rychle si zákazníci úvěru vyčistí své účty. Jakmile určíte pozici vašeho inventáře a pohledávek, můžete provést příslušná opatření k úpravě a do vaší firmy dostat více peněz.
Dalším způsobem, jak dostat více peněz do vašeho podnikání ohledně vašich úvěrových zákazníků a pohledávek za použití systému lockbox pro výběr plateb. Máte-li platby drátové nebo zaslané poštou do schránky, tyto platby se dostanou rychleji do vašeho účtu. Vaše banka pak může zamést peníze na úročený účet.
Další krátkodobá strategie vytlačování peněz z rozvahy je podívat se na aktuální závazky ve vaší rozvaze . Zaměřte se na splatné účty. Jsou to dluhy vašich dodavatelů. Platíte splatné platby v den splatnosti, ne dříve. Není důvod dát vaším dodavatelům hotovostní dny před splatností faktury. Vaše podnikání musí mít tu hotovost. Využijte své prostředky.
Klíče k řádnému řízení hotovosti
Spodní částí řádného řízení hotovosti je to, že v době krize se typická účetní závěrka stává irelevantní a vše, co je důležité, přežívá z peněžního hlediska. V peněžní krizi, jako je například recese, se fokus majitele podniku stává nutně velmi krátkodobým. Často peněžní krize vštípí dobré postupy v oblasti řízení hotovosti u manažerů podniků, které se od toho dne přenesou dopředu.
Manažeři musí pochopit, jak připravit měsíční hotovostní rozpočet . Dále musí pochopit zdroje a využití hotovosti, jaké jsou uvedeny ve výkazu o peněžních tocích , což je jedna ze tří požadovaných finančních výkazů . Zpětná vazba, kterou získáte z této účetní závěrky, je neocenitelná. Počínaje inventarizací a pohledávkami, pokud manažeři mohou maximalizovat svůj peněžní tok, mohou téměř vždy vyhnout vyčerpání provozní hotovosti a vystavovat se problémům s peněžním tokem.