Jako nový majitel firmy pravděpodobně budete muset dát peníze do vašeho podnikání z vašich osobních úspor. Dokonce i když nepotřebujete bankovní úvěr , budete potřebovat to, co se nazývá "infuze kapitálu" nebo kapitálový příspěvek, aby se podnik začal.
Dokonce i když můžete získat peníze od přátel nebo rodiny, nebo od věřitele, budete muset dát některé z vašich vlastních peněz do podnikání.
Pokud se podílíte na partnerství, obvykle se vyžaduje kapitálový vklad. Věřitel bude chtít vidět, že máte nějaké své vlastní zajištění (některé z vašich osobních peněz) jako podíl na podnikání.
Ale měly by tyto peníze půjčit vaší firmě nebo investice? Pro každou situaci jsou daňové důsledky .
Zapůjčení úvěru do vašeho podnikání
Pokud chcete půjčit peníze na vaše podnikání, měli byste mít svého právního zástupce vypracovat papírování pro definování podmínek úvěru, včetně splácení a důsledků pro nevyplacení úvěru. Mělo by být jasné, že úvěr je závaznou povinností ze strany společnosti. Jak uvádí nedávný případ daňového soudu , neexistence takového papírování neguje úvěr a příčiny
Pro daňové účely je půjčka od vás k vaší firmě transakce "délky zbraní" , která se zachází jako s jakýmkoli jiným dluhem. Úrok z dluhu je odečitatelný společnosti a je vám osobně zdaněn jako příjem.
Zřizovatel není odčitatelný k podnikání, pokud nepoužije finanční prostředky na nákup kapitálového majetku (který je způsobilý k odpisu odpisů .) Návrat jistiny na úvěru není zdanitelný, protože půjčka byla po zdanění peněz.
Investice do vašeho podnikání
Druhou možností pro vložení peněz do vašeho podnikání je investovat peníze.
V takovém případě půjde do fondu vlastního účtu vlastníků (pro jednorázové vlastníky nebo partnerství) nebo do nerozděleného zisku (pro společnost). Pokud odeberete svůj příspěvek, nemáte k vám žádné daňové důsledky. Pokud stáhnete další peníze ve formě bonusů, dividend nebo čerpáte, budete z těchto částek zdaněni. Daňové důsledky pro podnik na této investici nejsou, s výjimkou použití finančních prostředků na nákup odpisovatelných aktiv .
10 faktorů, které je třeba zvážit při přínosu pro vaše podnikání
Ve věci týkající se daňového soudu v roce 2011 ( Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147 ) Účetní dvůr uvedl 10 faktorů, které přezkoumala, když uvážil, zda příspěvek majitele představuje dluh nebo vlastní kapitál:
- Štítky na dokumentech. To znamená, že je dokument uveden jako půjčka nebo investice?
- Datum splatnosti. Přítomnost data splatnosti výrazně naznačuje půjčku.
- Zdroj platby. Je platba provedena formou dividendy nebo platby z půjčky?
- Právo (předpokládaného) věřitele vynutit platbu. To by mělo být uvedeno v dokumentech o půjčce. Tento jazyk by nebyl přítomen v podílu akcií.
- Svůj věřitel má právo účastnit se řízení. Obvykle se akcionáři nepodílejí na řízení jako na získání akcií.
- Svůj věřitel má právo sbírat ve srovnání s běžnými korporátními věřiteli. Tento jazyk by byl přítomen v dokumentech a souvisel jak s postupy sběru, tak s bankrotem společnosti.
- Záměr stran. Přítomnost dokumentu pomáhá s touto částí.
- Přiměřenost kapitalizace (předpokládaného) dlužníka / společnosti). Jinými slovy, je to přiměřená částka?
- Zda zálohy akcionáře na korporaci jsou ve stejném poměru jako jejich majetkové účasti ve společnosti
- Výplata úroků z " dividendových peněz " a
- Schopnost dlužníka (společnosti) získat úvěry od externích věřitelů.
V každém případě je důležité, abyste označili svůj příspěvek za půjčku (s požadovanou papírovou dokumentací) nebo s kapitálovou investicí , takže daňové důsledky transakce jsou jasné a vyhnete se jakýmkoli problémům s IRS.
Úvěr vs. investice: Porovnání rizik
Každé z těchto rozhodnutí nese riziko. Pokud půjčíte peníze na podnikání a podnik prohlašuje úpadek, stanete se věřitelem. V závislosti na tom, zda byl úvěr zajištěn nebo nezabezpečen (s kolaterálem), můžete nebo nemusíte dostat peníze zpět z likvidace. Pokud t
Na druhé straně v případě úpadku je investice majitele zcela ohrožena a existuje malá nebo žádná možnost vrácení těchto prostředků.
Odmítnutí odpovědnosti: Informace v tomto článku mají být obecné a nejsou daňovou nebo právní radou. Než se rozhodnete, zda půjčíte peníze na své podnikání nebo investujete na skladě, promluvte s vaším daňovým zástupcem nebo finančním poradcem.