Barter je proces, kterým si podniky navzájem vyměňují služby. Přestože se nevyměňují žádné peníze, barter je i nadále považován za daně IRS.
Barterovský příjem je zdaňován vaším podnikem v roce, ve kterém je realizován (poskytované služby nebo prodané výrobky). Výnosy z výměnné činnosti jsou zaznamenány stejným způsobem jako jiné formy výnosů, na odpovídající daňové přiznání pro váš druh podnikání.
Splatné daně ze zisku a daně z podnikání (nejen daň z příjmů)
Ačkoli se v barterové transakci nevyměňují žádné peníze, barter je stále považován za podléhající IRS. Stejně jako ostatní příjmy může výplata z výměny ovlivnit vaši celkovou daňovou povinnost, daň ze samostatné výdělečné činnosti , spotřební daně, státní daně a daně z pracovních poměrů.
IRS říká:
Pokud provádíte barterové transakce, můžete mít daňové povinnosti. Můžete podléhat závazkům z titulu daně z příjmů, daně ze samostatné výdělečné činnosti, daně z přidané hodnoty nebo spotřební daně. Vaše barterové aktivity mohou mít za následek běžné obchodní příjmy, kapitálové zisky nebo kapitálové ztráty , nebo můžete mít neúnosnou osobní ztrátu.
Pokud se zajímáte o daně z barterových transakcí, toto tvrzení může být znepokojující. Ale pozorněji se na to podíváme, je zde to, co to znamená:
Když IRS říká, že barterové transakce mohou zvýšit vaši daňovou povinnost, říká vám, že stejně jako ostatní příjmy může zvýšit položky jako jsou daně z osob samostatně výdělečně činných pro vás jako vlastníka firmy a může to mít za následek různé druhy podnikatelských příjmů zejména běžných příjmů z podnikání a příjmů z kapitálových výnosů).
Nahlášení zprostředkování příjmů IRS
Barter je považován za příjem podniku, stejně jako ostatní příjmy. Barterové transakce musí být oznámeny úřadu IRS na formuláři 1099B . Pokud jste během roku obdrželi výprodeje z jiného podniku nebo jednotlivce, jsou povinni předložit formulář 1099B, který ukazuje částku zaplacenou vaší firmě prostřednictvím barterových transakcí.
Zaznamenejte spravedlivou tržní hodnotu produktu nebo služby, pro kterou jste získali příjem.
Tento formulář musí být předložen do poloviny února následujícího roku. Poté musíte zahrnout barterový příjem ze všech zdrojů na daňové přiznání vašeho podnikání spolu se všemi ostatními příjmy. Takže barterový příjem je stejně jako ostatní příjmy z daňového hlediska.
IRS má určité výjimky z požadavku, aby byly vykázané transakce vykázány. Nahlášení není nutné pro barterové transakce:
- Pod 100 transakcí za rok
- Pod hodnotou $ 1
- S určitými "vyloučenými zahraničními osobami".
Kromě toho společnost IRS osvobozuje od daně transakce "zahrnující firemní členy nebo klienty burzovní burzy [které] mohou být vykazovány souhrnně."
Účinky výdajů souvisejících s Bartrem na daně
Výdaje spojené s barterovými transakcemi mohou být odpočitatelné jako oprávněné obchodní výdaje.
Pokud například vyměníte konzultační služby a musíte cestovat, abyste se mohli setkat s klientem, vaše cestovní výdaje za tuto transakci jsou pravděpodobně odčitatelné. Nebo pokud jste zaplatili za registraci na burzovní burze , registrace může být obchodní výdaj. Tyto odečitatelné výdaje mohou snížit váš příjem z barterové transakce.
Co říká IRS o společnosti Barter
Na závěr jsou barterové transakce, a to jak příjmy, tak výdaje, jsou považovány za stejný způsob jako ostatní výnosy a výdaje pro vaše podnikání, pokud jde o jejich vliv na vaše daňové závazky a výši a druhy daní, které musíte zaplatit. IRS vám připomíná:
Vyměňujte si příjmy z burzy stejně jako jiné podnikatelské aktivity. Mějte dobré záznamy, pracujte s renomovanou burzou a konzultujte s IRS nebo s daňovým odborníkem, pokud máte nějaké dotazy.
Použití burzy Exchange
Jak již bylo zmíněno výše, mnohé firmy používají výměnu barterů k koordinaci barterových transakcí a jako banku, která sleduje výplatní výnosy a výdaje mezi členy.
Pokud jste členem výměnné burzy, obdržíte od burzy 1099-B, přičemž uveďte částku příjmu, který jste dostali během roku z vyměňování produktů nebo služeb.
Tyto výnosy musíte ohlásit také na základě vašeho daňového přiznání, kromě jakéhokoli jiného výtěžku, který jste dostali od jednotlivých obchodních partnerů.
Další informace o burzovních výměnách od Mezinárodní asociace pro vzájemné vztahy (IRTA), která také uvádí výmeny členů.