Část 1: Odpočty z daně z příjmu automobilů
- Výdaje na automobily
- Cestovní výdaje
- Zaměstnáváte svého manžela nebo dítě
- Reklamní a další výdaje
Jakmile si přečtete oba tyto daňové články, budete mít úplný seznam výdajů na podnikání , které můžete zkontrolovat dříve, než předáte své potvrzení a doklady svému účetnímu nebo použijete k vyplnění vašeho formuláře daně z příjmů - samozřejmě se zaměřením , o maximalizaci odpočtů daně z příjmu z podnikání
Nejprve se podívejme na srážky týkající se vozidel.
Používáte-li vozidlo v průběhu vašeho podnikání, odečtete všechny své obchodní výdaje týkající se vašeho automobilu (automobilů)?
Náklady na pohonné hmoty, motorové oleje a maziva použité ve vašem podnikání jsou přípustné odpočty. (To zahrnuje benzín!) Můžete také požadovat licenční a registrační poplatky, pojištění a náklady na údržbu a opravy vozidel. Pokud jste si půjčili peníze na nákup vozidla, můžete si nárokovat úroky z vaší půjčky jako obchodní náklady. Pokud jste si pronajali vozidlo, můžete si nárokovat leasingové náklady.
Úlovkem s odpočtem z vozidel je jistě, že rozlišujete mezi obchodním a osobním použitím. Máte-li vozidlo, které používáte jak pro podnikání, tak pro zábavu, můžete nárokovat pouze část nákladů na automobily, které se vztahují k podnikání, jako odpočet daně z podnikání.
Další podrobnosti o těchto výdajích ao tom, jak je nárokovat jako podnikové srážky, naleznete v článku Jaké výdaje na motorová vozidla můžete uplatnit v Kanadě?
Chcete-li správně doložit tyto výdaje a ujistit se, že požadujete co nejvíce daňového odpočtu, budete muset uchovávat lodní deník. Jak udržovat logbook na nárok na výdaje na motorová vozidla vysvětluje jak.
Používáte-li více než jedno vozidlo k získání příjmů za uplynulý rok, je důležité, abyste pro každé vozidlo vedli oddělené záznamy a odpovídajícím způsobem vypočítat své výdaje.
Část výdajů na motorová vozidla v Příručce podnikatelských a profesních příjmů agentury Kanady příjmů vysvětluje tři třídy vozidel pro účely daně z příjmů. CRA rozlišuje mezi motorovými vozidly, automobily a osobními vozidly a třída vozidla, kterou máte, může ovlivnit vaše přípustné odpočty.
Například pokud jste si půjčili peníze na koupi osobního vozidla, které používáte k získání výnosů, částka úroků, kterou můžete odečíst, je omezená, stejně jako počet leasingových nákladů, které můžete odečíst.
Pokud jste si koupili nebo chcete koupit motorové vozidlo pro obchodní účely, musíte si také být vědomi kapitálových nákladů , daňové metody, kterou musíte použít k odpisování nákladů na toto vozidlo po dobu několika let. Jak nárokovat CCA (Náklady na kapitálové náklady) na vozidle koupené pro obchodní použití vysvětluje, jak to udělat.
Příručka také uvádí příklad toho, jak vypočítat výši odečitatelného úroku z peněz, které jste si půjčili, abyste si koupili osobní vozidlo, které jste použili pro obchodní účely.
Nyní, co ta srážka z daně z příjmů týkající se cestování?
Pokud jste cestovali za účelem podnikání za uplynulý rok, odebrali jste při výpočtu odpočtů daně z malých podniků odečtené všechny cestovní náklady?
Zatímco obvykle nemůžete žádat žádné z vašich životních nákladů jako výdaje na podnikání, náklady, které jste vynaložili, když jste byli pryč z domova, pokud vaše cestování souviselo s výdělečným výdělením, jsou legitimní odpočty daně z příjmů. Ještě jednou všechny a všechny tyto odpočitatelné výdaje musí být zdokumentovány s příjmy.
Můžete například například odečíst náklady na ubytování nebo náklady na taxi nebo jinou dopravu. Možná budete mít nárok na náhradu nákladů na stravování, nápoje a zábavu, ačkoli nebudete moci odečíst plné náklady.
Obecné pravidlo pro daňové odpočty související s jídlem a / nebo zábavou je, že můžete odečíst až 50 procent nákladů na stravování a / nebo zábavu nebo "částku, která je za daných okolností rozumná, podle toho, která hodnota je nižší" (Obchodní a Průvodce profesními příjmy, CRA).
Podrobné informace o těchto výdajích naleznete v části Pravidla stravování a výdajů na zábavu v oblasti daně z příjmů v Kanadě .
Úmluvy jsou další odpočet daně z příjmu, kterou nechcete přehlédnout. Můžete odečíst náklady na účast na dvou konvencích nebo konferencích ročně jako na podnikatelské výdaje, pokud jsou konvence, které navštěvujete, přímo související s vaší firmou (takže se chystáte do Gray Cupu, nebude se počítat, ale účast na obchodní show by mohla) . Podrobné informace o tom, jak odečíst konvenční výdaje v Pravidlech pro stravování a výdaje na zábavu najdete také na dani z příjmů v Kanadě .
Pokud náklady na úmluvu nezahrnují náklady na stravování, platí obecné pravidlo a můžete odečíst až 50 procent svých nákladů. Pokud náklady na konvenci zahrnují náklady na stravování, nápoje a / nebo zábavu a ty se na účtu nezobrazují samostatně, pak vypočtete jejich cenu odečtením 50 dolarů za každý den, které jsou dodávány z celkové částky nákladů konvence. Omlouváme se, jídlo a nápoje nezahrnují příklady, jako je káva nebo koblihy!
Další společná daňová otázka spočívá v tom, jak zaměstnávání vašeho manžela či vašeho dítěte v drobném podnikání ovlivňuje vaši daň z příjmů. Dále tento článek vysvětluje podmínky, které musíte splnit dříve, než si nárokujete svého manžela / manželku nebo příjmy dítěte jako odpočet daně z drobného podnikání.
Vybírá váš manžel nebo dítě jako malý daňový odpočet?
Mnoho malých podnikatelů zaměstnává své členy rodiny jako dělníky samozřejmostí. Pokud jde o daň z příjmů, toto dělá vaše dítě nebo manžela / manželka zaměstnanec a daň z příjmu z podnikání. Pokud jste zaměstnali vaše dítě nebo manžela, můžete si jeho plat odečíst jako výdaje na podnikání, stejně jako plat každého jiného zaměstnance (samozřejmě o platu podávejte na výplatě T4).
Ale úplná odpověď na otázku, zda manžel nebo dítě, které jste zaměstnali ve svém podnikání v minulém roce kvalifikujete jako odpočet daně z příjmů, závisí na tom, zda jste splnili podmínky CRA.
Pokud chcete odečíst svého rodinného zaměstnance jako náklady na podnikání, musíte:
- vyplácet manželce nebo dítěti plat,
- zaplatit stejnou částku platu, kterou byste zaplatili někomu jinému za to,
- platit plat, který je přiměřený věku dítěte,
- a manžel nebo dítě musí dělat práci, která je nezbytná k získání podnikatelských nebo profesních příjmů.
Všechny tyto podmínky musí být splněny předtím, než se vaše dítě nebo manželka považuje za legitimní zaměstnance pro účely daně z příjmů.
Příjmy jsou vždy důležité, takže pokud zaplatíte svému manžela / manželku nebo dítěte šekem, uchovávejte zrušené šeky pro své záznamy.
Můžete platit vaše dítě nebo manžela s produktem z vašeho podnikání místo hotovosti, pokud si přejete. Pokud tak učiníte, pak byste si nárokovali hodnotu produktu jako náklad ve vaší dani z příjmu a přidat k vašemu hrubému prodeji částku rovnající se hodnotě produktu, zatímco vaše dítě nebo manželka by zahrnovala hodnotu produktu jeho příjmy.
Další informace o zacházení s manželem či dítětem jako se zaměstnancem naleznete v sekci Mzdy, mzdy a příjmy v příručce Business and Professional Income CRA společnosti CRA.
Dále se tento článek zabývá dalšími odpočty, která se vztahují na malé podniky, jako jsou náklady na reklamu, právní a účetní poplatky a "jiné" či různé druhy odpočtů.
Jiné typy výdajů na podnikání, které můžete použít jako odpočet daně z příjmů, zahrnují náklady na reklamu, účetní poplatky a právní poplatky. Existuje také kategorie "Ostatní", které můžete použít na odpočty daně z příjmů, které se nezdá, že se hodí nikde jinde. Zkontrolujte své podnikatelské výdaje za tyto potenciální odpočty daně z příjmů:
Odpočítali jste všechny vaše přípustné náklady na reklamu?
Náklady na inzerci vašeho malého podniku budou daňové odpočty, pokud jsou reklamní místa kanadská. To znamená, že náklady na inzerci vašeho podnikání v kanadských novinách, v časopise nebo na kanadské televizní stanici nebo rozhlasové stanici můžete odečíst jako náklady na podnikání.
Avšak reklamní část Business and Professional Income Guide upozorňuje na to, že nemůžete odečíst náklady "na inzerci směřující hlavně na kanadský trh, když inzerujete u zahraničního vysílatele, nebo v otázce non-kanadských novin nebo časopisů."
Pravděpodobně byste tedy měli být schopni odečíst náklady na reklamu v kanadském e-zinu nebo na kanadské webové stránce jako obchodní náklady, nikoliv však náklady na reklamu v e-zinech nebo na webových stránkách pocházejících z jiných zemí .
Odpočítal jste všechny své přípustné "jiné" výdaje?
Tato celoživotní kategorie výdajů na podnikání zahrnuje vše od pojistného souvisejících změn a malých nástrojů přes pojistné smlouvy PHSP (plán soukromých zdravotních služeb). Pokud jste vynaložili podnikové výdaje, které se nezdají do jiné kategorie, je pravděpodobné, že se do toho dostanou.
Odpočítali jste veškeré poplatky spojené s právními a účetními službami?
Všechny vaše účetní a právní poplatky jsou oprávněné obchodní výdaje. Můžete také odečíst konzultační poplatky, jako jsou náklady na získání odborné rady ohledně vedení vašich knih a záznamů.
To jsou jen některé z obchodních výdajů, které se kvalifikují jako odpočty daně z příjmů, pokud provozujete malý podnik, podle Canadian Revenue Agency (CRA). Za to stojí za to, abyste si byli jisti, že odečtete veškeré obchodní výdaje, na které máte nárok, protože vaše obchodní výdaje budou tvořit většinu vašich odpočtů z drobných podnikatelských daní.
A pokud máte pochybnosti o konkrétních výdajích, které jste utrpěli během uplynulého roku, nezapomeňte, že konzultace s vaším účetním není jen chytrá věc, ale také daňově uznatelná.
Další informace o možných sníženích daně z příjmu z podnikání, jako je maximalizace vašich neinvestičních ztrát a příspěvku na kapitálové náklady, naleznete v části 8 Daňové strategie pro maximalizaci slev na dani z příjmu z podnikání .