CRA Automobilové výdaje související s používáním vašeho vozidla pro podnikání
Všimněte si, že příklady v tomto článku popisují, jak zadat výdaje na automobily výdajů Agentury pro daňové úlevy (CRA) na individuální daňové přiznání T1 (použité jednotlivci a partnerství ).
Výdaje na automobily jsou zahrnuty v rámci provozních výdajů na formuláři T2125 - výkaz o podnikání nebo odborné činnosti .
Je-li vaše firma začleněna , požadujete tytéž výdaje na motorové vozidlo na vašem T2 daňovém přiznání .
Dva typy nároků na výdaje na motorová vozidla
Za prvé, předtím, než uplatníte nárok na výdaje na vozidla, musíte pochopit, že existují dva druhy výdajů na motorová vozidla, obecně pokud jde o daň z příjmů v Kanadě:
- ty, které souvisejí s používáním vozidla (které uplatňujete na řádku 9281 - Výdaje na motorové vozidlo)
- ty, které souvisejí s pořízením motorového vozidla (které si nárokujete jako příspěvek na kapitálové náklady ).
Tento článek se týká výdajů na motorová vozidla, které se vztahují k užívání motorového vozidla pro obchodní účely.
Pokud jste si koupili vozidlo pro použití ve vaší firmě nebo uvažujete o koupi jednoho, budete si také chtít přečíst náklady na motorová vozidla související s nákupem vozidla .
(Jste-li partnerem v obchodním partnerství a vyděláváte výdaje na motorovou dopravu pro podnikání pomocí svého osobního vozidla, můžete si nárokovat výdaje spojené s podnikáním na linii 9943 - Ostatní částky odečitatelné z vašeho podílu čistého zisku z partnerství (ztráta) v části 6 na straně 2 formuláře T2125.)
Náklady na motorové vozidlo, které můžete uplatnit v souvislosti s používáním motorového vozidla
Když používáte motorové vozidlo k získání výnosů z podnikání , pak můžete uplatnit nárok:
- licenční a registrační poplatky;
- náklady na palivo a olej;
- pojištění;
- peníze půjčené na nákup motorového vozidla;
- údržba a opravy; a
- náklady na leasing .
Ale (jak tomu je téměř vždy s odečtením daně z příjmů ), je to úlovek. Používáte-li stejné vozidlo pro osobní potřebu, můžete pouze odečíst část výše výdajů, která jsou přímo spojena s používáním vašeho vozidla k dosažení zisku.
To znamená, že pro nárok na výdaje na motorové vozidlo je třeba vědět, kolik kilometrů jste vyrazili z obchodních důvodů a kolik kilometrů jste jezdili pro osobní potřebu.
Náklady na parkování a pojištění dodatečného pojištění pro vaše vozidlo jsou výjimkami z pravidla "můžete-můžete-pouze-nárokovat-část"; můžete nárokovat 100% těchto výdajů.
Takže potřebujete mít logbook
V praxi to znamená, že musíte v průběhu daňového roku udržovat lodní deník všech vašich motorových vozidel, což doporučuje Agentura pro výnosy v Kanadě (CRA).
Jakmile to jednou uděláte, budete možná moci použít zjednodušený lodní deník, uchovávat detailní záznamy po dobu tří měsíců a pak extrapolovat své obchodní využití vašeho vozu po zbytek roku.
Další informace naleznete v příručce o tom, jak zachovat lodní deník s nároky na výdaje na motorová vozidla .
Jak vypočítat náklady na motorové vozidlo v souvislosti s používáním motorových vozidel
Řekněme, že vy, jediný majitel, vlastníte van, který používáte jak pro podnikání, tak pro osobní potřebu. Sledujte všechny vaše náklady na automobily po celý fiskální rok a skončíte výpisem nákladů, který vypadá takto:
| Výdaje | Množství |
| Licenční a registrační poplatky | 175,00 dolarů |
| Plyn a olej | $ 2,100.00 |
| Pojištění | 980,00 dolarů |
| Zájem | 760,00 Kč |
| Údržba a opravy | 650,00 dolarů |
| Parkovací poplatky | 330,00 dolarů |
| Doplňkové pojištění | 500,00 dolarů |
| Celkové výdaje | $ 5,495.00 |
Používáte-li vozidlo jak pro podnikání, tak i pro osobní potřebu, použijete vaše kilometry pro obchodní účely a vaše celkové kilometry vedené k výpočtu, kolik z vašich automobilových výdajů můžete uplatnit.
Například, řekněme, že v daňovém roce, ve kterém jste vynaložili výše uvedené náklady na auto, jste jezdili:
- 32 000 kilometrů na získání příjmu z podnikání
- 44 000 celkových kilometrů
Rozdělte své obchodní kilometry na vaše celkové kilometry a poté tuto částku vynásobte množstvím svých celkových povolených výdajů "pouze na částku":
(Nezapomeňte: můžete nárokovat 100% parkovacích poplatků a pojištění dodatečného pojištění, abyste je mohli vyčíslit před výpočtem!)
(32 000 obchodních kilometrů ÷ 44 000 celkových kilometrů) x 4665 USD = 3 392,73 USD
Nyní, protože můžete uplatnit nárok na veškeré vaše náklady na parkování a dodatečné náklady na pojištění,
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Výdaje | Množství |
| Licenční a registrační poplatky | 175,00 dolarů |
| Plyn a olej | $ 2,100.00 |
| Pojištění | 980,00 dolarů |
| Zájem | 760,00 Kč |
| Údržba a opravy | 650,00 dolarů |
| Celkové výdaje | $ 4,665.00 |
| Obchodní využití (32 000 km / 44 000 km * celkem) | 3 392,73 USD |
| Parkovací poplatky | 330 dolarů |
| Doplňkové pojištění | 500 dolarů |
| Celkové náklady na podnikání | $ 4,222.73 |
A máte nárok na celkový náklad na motorové vozidlo; v tomto případě 4 222,73 dolarů, které se na výpisu z daňového přiznání T1 uplatňuje v části 5 formuláře T2125 na výkazu podnikání nebo odborné činnosti v řádku 9281 "Náklady na motorová vozidla (bez CCA)".
Uchovávejte všechny své příjmy!
Potřebujete vždy potvrzení o zálohách na výdaje na podnikání . Je to nudné a snadné zapomenout, ale pokud chcete něco požádat, musíte mít potvrzení o tom - i když jste NETFILING vaše daňové přiznání nebo daňový profesionál.
Tyto 4 tipy pro zpracování příjmů usnadní.
Uvědomte si také, že musíte zachovat veškeré daňové příjmy po dobu šesti let, a to jen v případě, že se agentura pro daňové úřady v Kanadě rozhodne, že se na ně bude chtít podívat.
Viz též:
Maximalizujte slevy na dani z příjmů z podnikání
Další způsoby, jak maximalizovat odpočet daně z příjmu z podnikání