Co je třeba vědět při vyřizování výdajů na podnikání
Otázka: Co mohu uplatnit při výdajích na kanadskou daň z příjmu?
Odpovědět:
Při vyřizování výdajů na podnikání může Kanadská daňová agentura (CRA) poskytovat veškeré přiměřené náklady na podnikání. Chcete-li se považovat za přiměřený náklad, musí být položka vhodná pro vaši firmu a použita při pokusu o vydělávání peněz.
CRA říká, že výdaje na podnikání jsou "určité náklady, které jsou přiměřené pro určitý druh podnikání a které vznikly za účelem dosažení příjmu.
Obchodní náklady lze odečíst pro daňové účely. Osobní, životní nebo jiné výdaje, které se netýkají podniku, nelze odečíst pro daňové účely. "
Proto, jako podnikatel, musíte si být jisti, že rozlišujete mezi výdaji na podnikání a osobními náklady během celého roku.
Vedení samostatného obchodního bankovního účtu a dodržování dobrých účetních postupů vám to pomůže.
3 důležité body o nárokování výdajů na podnikání
Existuje však několik upozornění, které je třeba mít na paměti, když přemýšlíte o nároku na výdaje na podnikání.
1) V definici bere v úvahu slovo rozumné. Co je rozumné obchodní náklady pro jednu firmu, nemusí být pro jiné. Může mít smysl pro majitele spisovatele nebo kavárny, aby si například vyžádal poplatky za poskytovatele internetových služeb jako například náklady na podnikání, ale zdá se být zvláštní pro pekárnu.
2) Je to jen část nákladů na podnikání, která se přímo vztahuje k vaší firmě, kterou lze odečíst. Pokud si kupujete a / nebo používáte vozidla nebo zařízení pro osobní i obchodní účely, musíte rozlišovat mezi těmito dvěma osobami a nárokovat pouze obchodní část.
3) Všechny obchodní výdaje musí být podporovány dokumentací. Musíte mít potvrzení o zálohování vašich nároků na podnikání. Další informace naleznete v tématu Mohu si nárokovat výdaje na podnikání, pro které již nemám příjmy?
Společné obchodní výdaje
Index provozních výdajů uvádí řadu běžných provozních výdajů a vysvětluje pravidla pro odpočet daně z příjmů vztahující se k jednotlivým nákladům.
Viz též:
Pokud se stále obáváte nebo máte pochybnosti o tom, že požadujete konkrétní výdaje na podnikání, promluvte se svým účetním a zavolejte kanadské daňové agentuře.
Zahrnujete daně při uplatňování výdajů na podnikání?
Když žádáte o výdaje na podnikání ve formuláři T2125 (formulář pro obchodní nebo profesionální výdělek) , zda zařadíte částku GST / HST, kterou jste zaplatili za náklady, o které žádáte, záleží na tom, zda jste nebo nebyli GST registrujícím má / bude nárokovat GST / HST na těchto nákladech jako vstupní daňový kredit . Pokud to uplatňujete jako zápočet daně z přidané hodnoty, odečtěte ji z požadovaných nákladů na formuláři daně z příjmu.
Podle slov Kanadské agentury pro příjmy,
"Pokud si nárokujete GST / HST, který jste zaplatili za své podnikatelské výdaje jako daňový zápočet na vstupu, snižte částku nákladů na podnikání, které uveďte na formuláři T2125, výkazu o podnikání nebo odborné činnosti, o částku zápočtu daně na vstupu. to je, když GST / HST, pro které požadujete daňový kredit na vstupu, byl zaplacen nebo splatný. "
Takže pokud jste někoho najali nebo některou práci někteří subdodavali někdy během daného daňového roku, kdy jste požadovali jejich mzdy nebo poplatky jako náklad (na formuláři T2125 daňového přiznání T1, pokud vaše podnikání je výhradním vlastníkem nebo partnerstvím ) , odebrali byste GST / HST, pokud jste ji již nárokovali jako výplatu GST / HST při podání výkazu GST / HST za příslušné období.
Pokud jste tehdy nebyli žadatel o registraci GST (tj. Jste byl malým dodavatelem a nemusíte sbírat a odebírat GST / HST), zahrnuli byste GST / HST, který jste vyplatili jako součást mzdového nebo subdodávacího poplatku.
A pokud jste někoho najali nebo zadali nějakou práci někomu jinému v provincii, která má PST ( Provinční daň z prodeje , tj. Britská Kolumbie, Saskatchewan, Manitoba) nebo QST (Daň z prodeje v Quebecu), pak byste tuto daň zahrnuli do svého výdajového nároku mzdy nebo poplatky.
Všimněte si, že si nemůžete nárokovat žádné výlohy nebo platy vyplacené vlastníkovi firmy. (Měli byste dokonce platit obchodní plat? Viz obchodní plat nebo dividenda - co je lepší? )
Také při uplatnění nároku na výdaje na podnikání, pokud jste obdrželi jakoukoli jinou slevu, grant nebo pomoc, odečtete částku této slevy, dotace nebo pomoci z nákladů na podnikání, na které se vztahuje.