Daňové strategie pro malé podniky, které sníží vaši daň z příjmů
Uvědomte si, že některé z těchto strategií se vztahují pouze na osoby, které provozují samostatnou firmu nebo partnerství , kteří podávají daň z příjmů pomocí daňového přiznání T1 .
( Vaše první daňové přiznání z podnikání vás provede procesem dokončení tohoto návratu.)
8 Daňové strategie pro malé podniky
1) Vždy vybírejte příjmy za činnosti spojené s obchodem.
Spuštění podniku je časově náročné a někteří podnikatelé se nemohou obtěžovat, aby získali nebo uchovávali příjmy za "malé" věci. Nicméně, parkovací poplatek na cestě k setkání s klientem, "pár" dopisů, které jste poslali, tašku s kávou, kterou jste vybrali do kanceláře - všechny tyto malé věci se opravdu mohou přidat v průběhu jednoho roku.
Maximalizujte slevy na dani z příjmu tím, že shromažďujete příjmy za všechny nákupy, které jsou nebo mohou být související s obchodem, a zaznamenávat je a příslušně je archivovat.
Nezapomeňte, že Kanadská daňová agentura (CRA) zpravidla nepřijímá výkazy platebních karet jako důkaz výdajů - musíte si uchovat původní doklady v případě, že o to CRA požádá. ( Jak dlouho je musíte držet ?)
2) Spravujte příspěvky RRSP a TFSA.
Plán registrovaného důchodového spoření (RRP) a bezúplatné úsporné účty (TFSA) jsou vynikajícími odvody daně z příjmů pro majitele malých podniků, zejména pro vlastníky nebo partnery.
Ať už byste měli ročně přispívat maximálním příspěvkem k RRSP, závisí na tom, kolik vašeho příjmu kolísá každý rok.
Daňové úspory z příspěvku RRSP jsou založeny na vaší marginální sazbě daně a vzhledem k tomu, že některé nebo všechny vaše přípustné příspěvky RRSP mohou být přeneseny do následujících let, můžete lépe ušetřit příspěvky RRSP za roky, ve kterých očekáváte vyšší příjmy.
Všimněte si, že pokud je vaše malá firma strukturována jako společnost, situace je složitější. Úrovně příspěvků RRSP jsou založeny na získaných příjmech z platu, takže pokud se rozhodnete přijmout některé nebo všechny své příjmy ve formě dividend, tím snížíte nebo vyloučíte svůj příspěvek RRSP. Viz obchodní plat nebo dividendy - jak byste měli platit?
Jak název napovídá, TFSA vám umožní uchránit příjmy z úspor a příjmů z daní. Výnosy a zhodnocení kapitálu z akcií, dluhopisů nebo jiných úročených nástrojů jsou osvobozeny od daně v rámci TFSA. Pokud jste maximálně přispěli k vašim příspěvkům z RRSP a potřebujete místo bez daně k umístění peněz nebo investic, je TFSA dobrou volbou.
3) Maximalizujte své neinvestiční ztráty.
Podobně, pokud vaše podnikání má neinvestiční ztrátu (definované jako když vaše výdaje převyšují vaše příjmy za podnikání) v kterémkoli roce, zvážíte, kdy můžete tuto ztrátu nejlépe využít ke snížení fakturace daně z příjmu dříve, než ji použijete.
Nekapitálové ztráty lze použít k vyrovnání ostatních osobních příjmů v daném daňovém roce, mohou být převedeny zpět za tři roky nebo přeneseny na dobu až sedmi let. Může mít větší smysl pro vás, abyste převedli vaši nevýdělečnou ztrátu zpět na vrácení daně z příjmů, kterou jste již zaplatili, nebo abyste ji v budoucnu vynaložili na vyrovnání většího daňového úhrady, než to použije v daňovém roce došlo ke ztrátě kapitálu. Viz nárok na výdaje na podnikovou ztrátu na kanadských daních .
4) Maximalizujte své dobročinné dobropisy.
Charitativní dary registrovaným kanadským charitativním organizacím nebo jiným kvalifikovaným darům vám poskytují slevy na dani . Ale víte, že dobročinné dary, které přesahují více než 200 dolarů, vám poskytují více daňového kreditu, protože jsou posuzovány vyššími sazbami?
Chcete-li maximalizovat své charitativní daňové přiznání, zvážit, zda byste v letošním roce měli více registrovaných charitativních organizací podle vašeho výběru.
Pokud vyděláte 30 000 dolarů z příjmů a rozhodnete se poskytnout pouze 5% svých příjmů, štěstí by získalo 1500 dolarů. (Mějte na paměti, že neregistrované kanadské charity, americké charitativní organizace a politické strany se nepovažují za srážky daně z příjmů z obecného zájmu).
5) Maximalizujte nárok na daň z příjmu z kapitálových nákladů (CCA).
Většina kanadských majitelů malých podniků ví, že namísto odpočtu nákladů na jakýkoli odpisovatelný majetek, který získali k užívání ve svém podnikání v určitém roce, je třeba odečíst náklady na odpisovatelný majetek po dobu několika let prostřednictvím kapitálu Náhrada nákladů.
Ale mnozí majitelé malých podniků si nejsou vědomi toho, že nemají nárok na Náklady na kapitálové náklady v roce, kdy k nim dojde - daňovou strategii pro malé podniky, kterou můžete použít ke snížení vaší dani z příjmů. CCA není povinnou daňovou slevou, takže můžete v daném daňovém roce, jak si přejete, použít tolik nebo jen málo z vašeho nároku na CCA. můžete převést veškerou nevyužitou částku dopředu, abyste v budoucnu pomohli vyrovnat větší daňový poplatek. Nemá smysl, abyste ve svém úplném odpočtu nároku na nárok na výdaje na kapitálové výdaje v roce, ve kterém máte malý nebo žádný zdanitelný příjem.
Dalším aspektem, jak maximalizovat nárok na Náklady na investiční náklady, je koupit (a prodat) své aktiva ve správný čas . Chcete koupit nový majetek před koncem vašeho fiskálního roku a prodávat staré majetek po běžném fiskálním roce.
Uvědomte si také pravidlo 50%; v roce, kdy získáte majetek, obvykle můžete nárokovat pouze 50% dotace na kapitálové náklady, kterou byste za normálních okolností mohli uplatnit (a v některých případech platí pravidlo "k dispozici" znamená, že nemůžete žádat kapitál Příspěvek nákladů až do druhého daňového roku po nabytí aktiva).
Dozvíte se vše o výpočtu a nároku na příspěvek na kapitálové náklady.
Můžete si také přečíst, jak si nárokovat CCA na vozidle koupené pro obchodní účely .
6) Rozdělte svůj příjem.
Tato strategie týkající se daňové povinnosti v oblasti malých podniků umožňuje plně využít marginálních daňových rozdílů. Čím vyšší je váš příjem, tím vyšší je vaše marginální daňová sazba v Kanadě. Převedením části vašeho příjmu na rodinného příslušníka s nižšími příjmy, jako je manželský partner nebo dítě, můžete snížit hranici daňové sazby na váš příjem.
Jedná se o obzvláště silnou daňovou strategii pro majitele malých podniků s dětmi v postsekundárním školním věku. Předpokládejme, že jste zaměstnala vaši 19letou dceru ve svém podnikání a vyplatila jí plat v celkové výši 10 000 USD. Vzhledem k základnímu osvobození od daně z příjmů fyzických osob by zaplatila velmi malou daň z příjmu a měla by mít pěkné hnízdo, které by pomohlo zaplatit za její vzdělání.
(Pokud jste jí vyplatili příjmy rovnající se osvobození od daně z příjmů fyzických osob, nezaplatí vůbec žádnou daň!) A mezitím jste "vyčistili" 10 000 dolarů z vašeho příjmu za rok a snížili výši daně z příjmů, kterou osobně dlužíte. Přečtěte si rozdělení příjmů pro kanadské firmy, abyste se dozvěděli více.
Pokud zamýšlíte zaměstnávat člena rodiny ve své firmě, udržujte vaše nároky přiměřené a dokončete všechny papírování, jako byste při náboru jakéhokoli zaměstnance nebo dodavatele (nechte je řádně fakturovat za vykonanou práci). Nabízení manželky / manžela za tisíce dolarů za měsíc na několik hodin práce na telefonu nebo podání je jistým způsobem, jak přilákat pozornost kanadské daňové agentury a získat vaše nároky odmítnuté.
7) Využijte možnosti odpočtu daně z příjmů, které jsou k dispozici pro domácí podniky .
Spravujete svou firmu z vašeho domova? Pokud ne, co vás zastaví? I když není každá podnikatelská sféra vhodná pro domácí podnikání, doma-založené podniky mají výhody, pokud jde o daň z příjmů .
Vedle podnikového odpočtu z domova, majitelé domů mohou odvést část mnoha domácích výdajů, jako je teplo, elektřina, domácí údržba, čištění a domácí pojištění.
Pokud vlastníte svůj domov, můžete také odpočítat část daně z nemovitosti a úroky z hypotéky. 6 Domácí daň z přidané hodnoty, kterou nechcete slečit, vám poskytne více informací o těchto možných odpočtech daně z příjmů.
8) Zapojte své podnikání?
Jedním z důvodů, proč mnoho podnikatelů a obchodních partnerů zapracovávají své podnikání, je z důvodu daňových výhod založení. Nejznámější z těchto daňových výhod je daňový odpočet drobného podnikání , přičemž příjmy kvalifikovaných kanadských firem jsou zdaněny zvláštním "sníženým" kurzem. U kanadských soukromých společností s nárokem na odpočet drobného podnikání je čistá daňová sazba společnosti 10,5%. U ostatních typů korporací je čistá daňová sazba podniku 15%.
Začlenění vašeho podnikání jako daňové strategie však bude účinné pouze tehdy, pokud vaše podnikání dosáhne dostatečného rozvoje, aby bylo zapotřebí. Nemusíte mít pouze významné výnosy, které již mají kompenzovat náklady na založení společnosti, ale musíte být připraveni nechat dostatečné množství příjmů z vašeho podnikání ve společnosti, abyste mohli využít odkladu daně z příjmu právnických osob.
Například pokud provozujete podnik a korporátní zisky v daném roce činí 60 000 dolarů, ale ve výši 60 000 dolarů od korporace získáte plat, vaše 60 000 dolarů je poté zdaněno stejně jako vaše osobní příjmy (T1) tento důvod je nesmyslný. Máte-li začlenit svůj malý podnik? vysvětluje obecné výhody a nevýhody zabudování.
Začněte snižovat daně z příjmu dnes
Zatímco ne všechny tyto strategie budou fungovat pro každý malý podnik, doufejme, že tento seznam vás přemýšlí o plánování daní . Částka daně z příjmu, kterou zaplatíte, není absolutně zapsaná v kamenu. Existují legální, někdy i jednoduché věci, které můžete udělat, abyste snížili daň z příjmů - malé obchodní daňové strategie, které můžete začít uplatňovat i dnes.