U nezávislých dodavatelů jsou daně jedním z těch nepříjemných úkolů, které vyžadují pozornost po celý rok - ať už jde o daně, podání daní, placení odhadovaných daní nebo dokonce vědět, jaké dokumenty mají ušetřit na daních. Tato příručka k daním nezávislých dodavatelů vám může pomoci se všemi těmito.
01 - Co je nezávislý dodavatel?
Daně - výpočet a placení jak samostatné výdělečné činnosti, tak i daně z příjmů - jsou odpovědností nezávislého dodavatele, který nemá odvedené daně jako zaměstnanec. Nezávislí dodavatelé jsou často jedinými vlastníky. Nezávislí dodavatelé však mohou strukturovat své podniky jako LLC, společnosti nebo partnerství.
02 - Daňový formulář nezávislého dodavatele: 1099-MISC
Ačkoli formulář 1099-MISC má mnoho dalších účelů, pro nezávislého dodavatele dokumentuje příjmy ze samostatné výdělečné činnosti . Stejně jako zaměstnanec obdrží od svého zaměstnavatele W-2, nezávislý dodavatel obdrží 1099-MISC od každého klienta, pro kterého pracoval. V kolonce 7 uvádí částku nezaměstnané náhrady vyplacené během daného daňového roku (jestliže to bylo 600 nebo více dolarů). Aby bylo možné podat daň, nezávislí dodavatelé by měli obdržet daňový rok 1099-MISC do 31. ledna následujícího daňového roku (tj. Do 31. ledna 2017 byste měli obdržet daný daňový rok 2011 1099).
Nezávislý dodavatel, který je také jediným vlastníkem, tvoří celkové příjmy ze všech svých 1099 a zapíše je do seznamu C pro výpočet daně z příjmů. Informace o odškodnění formuláře 1099 se však rovněž používají k výpočtu daně z příjmu samostatně výdělečně činných osob samostatně výdělečně činných a osob samostatně výdělečně činných s jinými obchodními strukturami.
03 - Daň z osob samostatně výdělečně činných
Daň samostatně výdělečné činnosti se liší od daně z příjmů a je doplňková. Podáváte je však společně na vaší dani z příjmů. Dávky ze samostatné výdělečné činnosti jsou příspěvky, které zaměstnanci vynaložili na sociální zabezpečení a na zdravotní pojištění, ze svých platebních výdajů prostřednictvím daní z mzdových plateb (nebo FICA).
Podle definice musí všichni nezávislí dodavatelé - ať už jsou strukturováni jako jediní majitelé, partnerství nebo LLC - povinni platit daň samostatně výdělečně činných, protože nejsou zaměstnanci. V zaměstnanecké situaci zaplatí zaměstnavatel polovinu daní FICA a odečte druhou polovinu z každé mzdy. Samostatně výdělečně činná osoba platí obě poloviny. Dobrou zprávou je, že polovina zaměstnavatele je odpočitatelná.
Více:
04 - Co je považováno za příjem z vlastního zaměstnání?
Pro nezávislého dodavatele je obvykle výpočet příjmu ze samostatné výdělečné činnosti poměrně snadný. Jednoduše přidáme částky na naše 1099. Nicméně to není vždy tak jednoduché pro každého, kdo má příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Každý, kdo prodává věci, je obtížnější než nezávislý dodavatel. Ale jako nezávislý dodavatel, někdy je otázka: Byl bych lepší jako zaměstnanec?
Více:
- Typy příjmů ze samostatné práce
- Samostatná zaměstnanost vs. zaměstnanost
05 - Placení odhadovaných daní
Pokud jde o placení daní, mají zaměstnanci snadné. Jak bylo uvedeno výše, zaměstnavatelé skutečně platí polovinu nákladů, které vzniknou jako nezávislé dodavatele jako daň samostatně výdělečně činné. Zaměstnavatel také pohodlně vypočítává daně ze mzdy (na základě W-4 předložené zaměstnancem) a poté zašle federálním vládám a případně vládám státu příspěvky zaměstnavatele i zaměstnance.
Nezávislí dodavatelé jsou na druhé straně odpovědni za zaslání vlastního zadržení, často ve formě čtvrtletně odhadovaných daní. Toto zadržení se musí vztahovat jak na daně z příjmů, tak na daně ze samostatné výdělečné činnosti. Čtvrtletní daně jsou splatné 15. dubna, 15. června, 15. září a 15. ledna (ale ty se mohou mírně lišit od roku na rok).
Zatímco to nemusí nutně vyžadovat, aby nezávislí dodavatelé platili čtvrtletně odhadované daně, určitá částka daně musí být v průběhu roku zrušena, aby se zabránilo daňovému trestu. Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka zaměstnáni, můžete zvýšit své odmítnutí od této pracovní příjmy za účelem pokrytí daně z příjmů a samostatné výdělečné činnosti na výdělcích vašich nezávislých dodavatelů. (Více strategií pro ukládání odhadovaných daní .) Státy mohou mít odlišné požadavky na zadržení než federální vláda. Je to dobrý nápad zkontrolovat u daňového odborníka, pokud si nejste jisti, kolik jste zadržel.
06 - Odpočet domácí kanceláře
Takže jsme zahrnuli negativy ohledně daní nezávislých dodavatelů - daně ze samostatné výdělečné činnosti a čtvrtletně odhadované daně. Nyní za pozitivní: odpočet domácí kanceláře! To je samozřejmě, když pracujete doma. Někteří nezávislí dodavatelé pracují na místě, ale pro ty, kteří používají domácí kancelář zvážit následující:
- Co je odpočitatelné
- Pravidla IRS pro odlehčení domácí kanceláře
- Měli byste vzít odměnu domácí kanceláře?
- Odpočítávání domácích kanceláří
- 5 věcí, které je třeba vědět dříve, než přijmete odměnu domácí kanceláře
07 - Ostatní odvody ze závislé činnosti
Ne všechny odpočty daně, které jsou k dispozici nezávislým dodavatelům, se nacházejí na rozvrhu C, jako je odpočet daného domácího úřadu. Jak bylo uvedeno výše, polovina daně z osob samostatně výdělečně činných je odpočitatelná. To je odečteno na vašem produktu 1040. Znalost toho, co je a není odpočitatelné, je důležité při přijímání kvalifikovaných obchodních rozhodnutí.
08 - Organizace daní
Pokud jde o daně, nezávislí dodavatelé musí mít ve vzduchu mnoho koulí. Dobrý organizační systém, který bude po celý rok sledovat daňovou dokumentaci, zpřísní daňový čas mnohem jednodušší. A velká krabička v rohu vaší kanceláře není opravdu to, o čem mluvím (i když je to pravděpodobně lepší než nic).
Jedná se o některé z typů položek, které byste měli ušetřit (a kdy byste je mohli obdržet), abyste mohli své daně organizovat . Vytvořte soubor pro každou z nich.
- 1099s (do 31. ledna)
- W-2s (do 31. ledna)
- Kopie faktur klientům (po celý rok)
- Kópie příjmů za prodané zboží (po celý rok)
- Příjmy z produktů, materiálů, zásob a dalších výdajů souvisejících s cenou prodaného zboží (po celý rok)
- Přehledy investičních a bankovních účtů (celoročně)
- Příjmy za zařízení, zásoby (po celý rok)
- Stravování a cestovní potvrzení (po celý rok)
- Dokumentace pro použití vozidla (udržujte po celý rok)
- Účet kreditní karty nebo výpis z úvěru s podrobnými údaji o úrokových nákladech za vaše podnikání (po celý rok)
- Výpisy z úroků z hypotéky (do 31. ledna)
- Příjmy z pronájmu (po celý rok)
- Pokladní poukázky (po celý rok)
- Záznamy o nákladech na bydlení (po celý rok)
- Daňové doklady na nemovitosti (liší se, ale mnohé obce je posílají v lednu a červnu)
- Záznamy o čtvrtletních odhadovaných zaplacených federálních daních (duben, červen, září, leden)
- Záznamy o dani z prodeje (po celý rok)
- Záznamy o zaplacených státních daních (liší se často od dubna, června, září, leden)
- Evidence zaplacených zahraničních daní (po celý rok)
- Záznamy o podnikatelských daních (po celý rok)