Pro některé je výpočet příjmů ze samostatné výdělečné činnosti stejně snadný jako součet částek na našich 1099-různých formách a uvedení čísla do správné schránky ve vašem plánu C. Nicméně to není tak jednoduché pro všechny. A i když budete pravděpodobně chtít konzultovat daňového specialistu nebo IRS o konkrétních otázkách, tento článek se věnuje některým základním bodům příjmů ze samostatné výdělečné činnosti, abyste mohli být více informováni o vašich každodenních obchodních rozhodnutích.
Stejně tak je zde podobný článek o 19 odměnách za samozaměstnanost, které nechcete nechat ujít .
Co IRS považuje za příjem z vlastního zaměstnání?
Příjem ze samostatné výdělečné činnosti vychází z výkonu "obchodu nebo podniku" jako jediného vlastníka, nezávislého dodavatele nebo některých forem partnerství.
Chcete-li být považováni za obchod nebo podnikání, činnost nemusí být nutně zisková a nemusíte na ní pracovat na plný úvazek, ale zisk musí být vaším motivem. Takže pro ty, kteří nemají zisk jako motiv, může být činnost považována za koníček a nikoliv za podnik. Nicméně, IRS definuje hobby úzce, takže se ujistěte, že chápete pravidla týkající se zisků a ztrát z hobby.
Jaký je rozdíl mezi vlastním zaměstnáním a zaměstnáním?
IRS zvažuje mnoho faktorů při rozlišování mezi činnostmi, které považuje za zaměstnání a uzavírání smluv. Zaměstnanci, i když pracují doma, jsou nejen řízeni svými zaměstnavateli v jaké práci je třeba udělat, ale také jak a kdy a jak to udělat.
Zaměstnanci obvykle dostávají pravidelné výplatní listy a daně ze mzdy jsou odebírány. Navíc zaměstnavatel platí polovinu svých dávek Medicare a sociálního zabezpečení. Zaměstnanci musí dostávat minimální mzdu. Zaměstnanci dostanou daňový čas W-2.
Nezávislí dodavatelé nejsou tak podrobně dohlíženi jako zaměstnanci, ačkoli mohou pracovat v kanceláři.
Často (ale ne vždy) dostávají práce na základě projektu a mohou být nebo nemusí být placeny hodinově. Nicméně se na ně nevztahují zákony o minimálních mzdách. Nezávislé smlouvy platí všechny své vlastní dávky sociálního zabezpečení a Medicare při podání daně z příjmů prostřednictvím daně z osob samostatně výdělečně činných a dostávají 1099-MISC, nikoliv W-2.
Jak mám vypočítat příjem z vlastního zaměstnání?
Pokud obdržíte 1099s, je to jednoduché - stačí shrnutí součtů v rámečku 7 "Nezaměstnaná kompenzace". Mějte však na paměti, že dostanete pouze 1099, pokud jste získali více než 600 dolarů od společnosti. Pokud jste vydělali méně, stále musíte ohlásit tento příjem, takže si ponechte přesné finanční záznamy.
Pokud máte podnik, který vyrábí a / nebo prodává zboží, budete muset vypočítat svůj hrubý příjem. To se provádí odečtením nákladů na prodané zboží z příjmů z podnikání, i když budete muset vzít v úvahu výnosy a příspěvky. Opět budete muset uchovávat přesné záznamy a příjmy, abyste se ujistili, že účtujete všechny své náklady a tržby. To vše se provádí na Rozvrhu C. Přečtěte si více o výpočtu hrubého příjmu .
Jaké formáty mám použít?
Většina z nás použije schéma C. (Farmáři používají schéma F.) Pokud vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti pocházejí z partnerství, použijte Schedule K-1.
A poté, co jste vypočítali svůj příjem, budete potřebovat Schedule SE k výpočtu daně z osob samostatně výdělečně činných. Podívejte se na všechny daňové formuláře pro samostatnou výdělečnou činnost, které budete potřebovat
Co nezajímá příjem ze závislé činnosti?
Jen pro další vyjasnění příjmů ze samostatné výdělečné činnosti uvádíme několik věcí, které IRS obvykle nepovažuje za samostatně výdělečně činné příjmy:
- Příjem, za který jste získali W-2 (což by znamenalo, že jste zaměstnanec)
- Příjem z činnosti, která splňuje úzkou definici IRS hobby
- Úroky a dividendy (pokud nejste prodejcem dluhopisů nebo cenných papírů)