Co jsou daně z nezaměstnanosti?
Dávky v nezaměstnanosti jsou hrazeny zaměstnavateli federální vládě a státy za účelem financování dávek v nezaměstnanosti pro zaměstnance mimo zaměstnání. Zaměstnavatelé jsou zdaněni podle typu podnikání; čím vyšší je míra nezaměstnanosti v tomto druhu podnikání, tím vyšší je daň.
Například restaurace rychlého občerstvení s vysokým obratem by byla zdaněna vyššími sazbami než lékařská kancelář s nízkým obratem.
Kolik mám zaplatit za daně z nezaměstnanosti?
Federální daně z nezaměstnanosti (tzv. Daně FUTA) platí zaměstnavatelé na základě hrubé mzdy zaměstnanců (mzdy nebo platy). Procentní sazba FUTA se může každý rok měnit. V současné době (2015)
Pro rok 2015 je daňová sazba FUTA 6,0%. Daň se vztahuje na první 7 000 dolarů, které zaplatíte každému zaměstnanci jako mzdy v průběhu roku. 7 000 dolarů je federální mzdovou základnou. Vaše státní mzda může být jiná. Daň FUTA není vyplácena za mzdy přes 7 000 dolarů za kalendářní rok.
Maximální roční částka daně FUTA pro jednoho zaměstnance je tedy 42 USD. Tato částka daně není placena zaměstnanci; měla by být vypočtena a vyčleněna na základě celkové hrubé mzdy každého zaměstnance. Vaše podnikání musí platit daň z nezaměstnanosti, pokud
- V každém kalendářním čtvrtletí za rok jste zaplatili mzdu ve výši 1 500 Kč nebo více, nebo
- Máte jednoho nebo více zaměstnanců alespoň po určitou část dne v průběhu 20 nebo více různých týdnů v roce 2010 nebo 20 nebo více různých týdnů v roce.
Pro běžný rok najdete federální sazbu daně z nezaměstnanosti v publikaci IRS 15. Jakmile jste v systému FUTA, budou vám připomenuty termíny splatnosti
Jak fungují federální a státní systémy zdanění nezaměstnanosti?
Obecně platí, že můžete zaplatit daň z FUTA za částky, které jste zaplatili do státních nezaměstnaných. Úvěr může činit až 5,4% zdanitelných mezd FUTA. Pokud máte nárok na maximální 5,4% úvěr, daňová sazba FUTA po úvěru je 0,6% (po 30. červnu 2011).
Máte nárok na maximální úvěr, pokud jste zaplatili své státní daně z nezaměstnanosti v plné výši, včas a za všechny stejné mzdy, které podléhají dani FUTA. Pokud váš stát nezaplatil celou částku, kterou dluží fondu FUTA, může být váš kredit snížen. Služba IRS obsahuje seznam stavy snižování výdajů a částky snížení úvěru.
Jak ovlivňuje státní dávka v nezaměstnanosti moje platby jako zaměstnavatel?
IRS má fond důvěry v nezaměstnanosti, který uhradí náklady na správu federálních a státních daní z nezaměstnanosti. Některé státy si půjčují z tohoto svěřeneckého fondu a některé z nich nevyplácejí půjčky. Pokud stát neodplácí do dvou let, mohou být zaměstnavatelé ve státě povinni platit další daň z nezaměstnanosti.
Státní daň FUTA ve výši 5,4% může být každoročně snížena o 0,3%. Takže za první rok by váš kredit činil pouze 5,1% a celková daňová sazba FUTA byla 6,3% místo typické 6%.
Informujte se u úřadu o nezaměstnanosti státu, zda se nacházíte ve státě se sníženými kredity. Tento seznam se každým rokem mění.
Jak mohu vypočítat FUTA daně?
- Pro každý mzdový list musíte stanovit daně FUTA splatné na základě celkové hrubé mzdy zaplacené zaměstnancům až do výše 7000 USD na zaměstnance. Pak tento počet vynásobte danou sazbou FUTA (v současné době .06).
- Na konci každého roku musíte vyplnit formulář 940 . Formulář vás požádá, abyste vypočítali celkovou částku, kterou dlužíte za předchozí rok, a částku, kterou jste již zaplatili. Musíte předložit zůstatek do IRS spolu s formulářem 940 do 31. ledna.
Přečtěte si více o tom, jak vyplní formulář 940 - Roční federální daňový výnos nezaměstnanosti zaměstnavatele
Jak mám platit federální nezaměstnanost (FUTA) daně?
Poplatky z FUTA jsou uhrazeny čtvrtletně, u čtvrtletí, ve kterých máte daňové závazky ve výši 500 a více dolarů, na základě částek, které jste vyčistili z mzdy.
Pokud tedy vaše neplacená daň z FUTA za jakýkoli čtvrtletník přesahuje 500 dolarů, musíte provést zálohu této nezaplacené částky do posledního dne měsíce po skončení čtvrtletí. (To je 30. dubna, 31. července, 31. října a 31. ledna.)
Pokud je vaše neplacená daň FUTA 500 dolarů nebo méně, přeneste ji do příštího čtvrtletí; záloha se nevyžaduje.
- Nejprve musíte vypočítat daně FUTA pro každý mzdový list.
- Pak v každé čtvrtletí, ve které je celková daňová povinnost FUTA vyšší než 500 dolarů, musíte zaslat zálohu. Počínaje rokem 2011 musí být všechny daňové zálohy provedeny pomocí EFTPS (federální systém daňových záloh.) Přečtěte si více o EFTPS , včetně způsobu registrace a platby.
- Na konci každého roku musíte zaplatit každou částku FUTA splatnou z předchozího roku, kdy podáváte roční formulář o dani z nezaměstnanosti na formuláři 940.
Jak mohu začít zaplatit a hlásit daně z nezaměstnanosti?
Když zahájíte novou firmu, musíte určit požadovaný počet zaměstnanců v aplikaci ID zaměstnavatele . To poskytuje informace IRS a vašemu státu, že máte povinnost platit a hlásit daně z nezaměstnanosti a pravděpodobně vás budou kontaktovat.
Pokud nejste kontaktováni, nebo pokud se rozhodnete později najímat svého prvního zaměstnance, můžete tento proces zahájit sami. Můžete se zaregistrovat u svého státu (viz níže) a kontaktovat IRS, abyste mohli začít platit pojištění v nezaměstnanosti.
Jak se dozvím o státních dávkách v nezaměstnanosti?
Každý stát má samostatný program na poskytování dávky v nezaměstnanosti zaměstnancům a na financování těchto dávek. Státy obvykle zřizují finanční prostředky, do kterých jsou placeny daně. Zde je seznam státních agentur zaměstnanosti pro Ministerstvo práce.