Mzdové a daňové otázky zaměstnanosti
Neexistují žádné zákony proti neotitismu (pronájmu rodinných příslušníků) v soukromém podnikání, existují však zákony, které zabrání nepotismu ve vládních postojích. Mají-li rodinní příslušníci, kteří pracují ve vaší firmě, představují určité daňové a pracovní situace.
Zaměstnávání rodinných příslušníků - obecné pravidlo na zapamatování
Nejlepší je zapamatovat si jedno pravidlo, když zaměstnáváte vašeho manžela / manželku, dítě, rodiče nebo jiné rodinné členy: Zacházejte s rodinným příslušníkem stejně jako každý jiný zaměstnanec.
V některých případech (diskutováno níže) musí být s dětmi zacházeno jinak, ale pro dospělé vše, co děláte pro ostatní zaměstnance, a za každou zaměstnaneckou daň, kterou platíte pro ostatní zaměstnance, a každá dávka poskytovaná ostatním zaměstnancům by měla být pro členy rodiny stejná.
Daň z přidané hodnoty zahrnuje:
- Federální a státní daň z příjmů
- Daně FICA (daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare) a
- Federální daně z nezaměstnanosti (FUTA)
Děti na mzdě : zákony o dětských právech
Před tím, než najmete své dítě (nebo jakékoliv dítě), abyste pracovali ve vaší firmě, přečtěte federální a státní zákony o dětské práci . Federální a státní zákony se mohou lišit a nejpřísnější zákon kontroluje, takže se podívejte na oba. federální zákony o dětských právech omezují pracovní dobu, denní dobu a druhy práce, které mohou děti vykonávat v různých věkových kategoriích. Například děti mladší 18 let nemohou provozovat nebezpečné vybavení a děti mladší 14 let nemohou pracovat v žádném druhu podnikání.
Přečtěte si více o federálních zákonů o dětských právech " .
Pokud jste jediným vlastníkem vašeho podnikání a vaše podnikání není společností, máte méně omezení: vaše děti stále nemohou dělat nebezpečné práce, ale nejsou omezeny na hodiny nebo dny práce.
Státní zákony o pronájmu dětí mohou být odlišné, takže se obraťte na sekci zaměstnanosti vašeho státu nebo použijte tuto federální mzdovou a hodinovou mapu, kde naleznete informace o zákonu o dětské práci ve vašem státě
Nájem a placení dětí
Než vaše vlastní děti budou pracovat ve vaší firmě, podívejte se na různé typy daní ze mzdy, abyste zjistili, zda je musíte zadržet a zaplatit. Daň ze mzdy za vaše děti jako pracovníci závisí na typu vašeho podnikání. Podle IRS:
- Pokud je vaše podnikání korporace, i když ovládáte společnost, všechny peníze, které zaplatíte vašemu dítěti, podléhají daním ze mzdy.
- Je-li vaše firma partnerstvím, všechny peníze vyplácené vašim dětem podléhají daním ze mzdy, pokud "každý partner není rodičem dítěte". (Zdá se, že pokud některý z partnerů není rodičem dítěte pracujícího v podniku, mzdy dítěte podléhají daním ze mzdy.)
Některé věci, které byste měli vědět o zaplacení vašich dětí, aby mohli pracovat na vašich podnikatelských a pracovních poplatcích pro děti:
- Nemusíte platit FUTA (federální daň z nezaměstnanosti) na mzdy svých dětí
- Pokud je podnik 100% rodinným vlastníkem a není společností nebo partnerstvím, je třeba, aby děti nebo podnik zaplatili z daně dítěte žádná daň FICA (Sociální zabezpečení a Medicare).
- Každému dítěti vyplňte všechny nové formuláře , včetně formuláře W-4 pro zadržení daně z příjmů. Pokud vaše dítě dělá méně než 800 dolarů ročně, může být dítě osvobozeno od daní a není vyžadováno zadržení. Další informace o zadržení a vyloučení ze zadržení naleznete v tomto článku o tom, jak vyplnit Formulář W-4.
- Musíte zadržet daně z příjmů z odměny dětí. Mohou je získat zpět, pokud jejich celkový příjem není velký, ale musíte stále zadržet.
Přečtěte si více o tom, jak zaplatit dětem za práci ve vaší firmě.
Pro všechny zaměstnance rodiny
Pokud člen rodiny pracuje pro vás bez placení, tato část se nevztahuje. Pro členy rodiny, kteří jsou placeni vaším podnikem, musíte:
- Získat formulář W-4 od každého člena rodiny v době pronájmu a zadržet federální daně z příjmů na základě informací na formuláři W-4
- Snižte daně FICA od rodinných příslušníků a zaplatíte při výpočtu daní FICA, které vaše firma dluží, plat za člena rodiny
- Zahrňte platbu rodinného příslušníka do výpočtů daní z nezaměstnanosti a odškodnění pracovníka
- Plaťte nadčasy rodinným příslušníkům stejným způsobem jako ostatní zaměstnanci, na 1 1 / 2krát základní plat a po 40 hodinách v pracovním týdnu. To zahrnuje placení nadčasů rodinným příslušníkům, kteří jsou osvobozeni od daně a jejichž příjem je nižší než práh nadčasových plateb.
Pokud platit za dovolenou nebo nemoc nebo poskytnout placenou dovolenou jiným zaměstnancům, musíte poskytnout rodinným příslušníkům stejnou placenou lhůtu. Pokud člen rodiny získá nárok na další výhody, jako je plán zdravotní péče společnosti, musíte zahrnout tohoto člena rodiny do skupiny. Jinými slovy, rodinní příslušníci, kteří jsou zaměstnáni vaší společností, musí mít všechny výhody ostatních zaměstnanců.
Pronájem manžela jako zaměstnance
Pokud vaše manželka pracuje za plat ve vaší firmě, musíte zadržet federální daně z příjmů a daně FICA z odměny. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná (nikoli společnost nebo partnerství), mzda vašeho manžela nemusí být zahrnutá do výpočtu daně z nezaměstnanosti . Je-li vaše podnikání společností nebo partnerství, musíte zahrnout plat tohoto manžela do výpočtů daně z nezaměstnanosti.
Váš manžel jako spolumajitel
Pokud vy a váš manžel máte rovnocenné slovo v oboru, ani jeden z vás není zaměstnancem, ale můžete být považováni za spoluvlastníka pro účely zdanění samostatně výdělečně činných osob a partnerství pro daňové účely . Některé podniky manžela-manželky mohou být považovány za kvalifikovaný společný podnik , což umožňuje další zjednodušené podávání zpráv. Podnik manžela a manželky je složitější, než by se mohlo zdát, takže se u svého daňového poradce zeptejte, než začnete podnik manžela-manželky nebo platit podnikatelské daně za takové podnikání. Tento článek IRS o podnikání manžela a manželky může také být užitečný.