Daňové formuláře pro malé podniky, daňové sazby, daňové informace
Tato příručka je určena pro malé podniky, které podávají své daňové přiznání podle Schedule C s osobními výkazy (formulář 1040). Jedná se o jednostranné vlastníky a vlastníky jedné společnosti .
Mám samostatný úplný průvodce pro korporace a korporace S a příručku pro daně z podnikání pro partnerství.
Daňové přiznání drobného podnikání
Vzhledem k tomu, že malé podniky podávají své daňové přiznání k podnikání s osobním výnosem, datum splatnosti je stejné jako datum splatnosti daně z příjmu fyzických osob: 15. dubna. Pokud splatnost spadá na dovolenou nebo víkend, je následující pracovní den splatností pro tento rok.
Potřebuji daňový zprostředkovatel pro daňové přiznání pro malé firmy?
Velmi jednoduchý malý podnik bez nákladů na prodané zboží nebo majetku, který má být odpisován, by mohl být schopen použít daňový softwarový program, ale většina malých podniků potřebuje daňového zpravodaje.
Daň z příjmu z partnerství může být velmi komplikovaná a dokonce i jednoduchý harmonogram C by mohl být obtížnější, než si myslíte. Než získáte pomoc CPA, registrovaného agenta nebo jiného kvalifikovaného daňového zpravodaje k přípravě vašich firemních daní, použijte informace uvedené v této příručce, které vám pomohou připravit se na podnikatelské daně .
Druhy malých podniků a formy daně z příjmů
Malý podnik, který není společností, může být jedním ze tří hlavních typů, s některými odlišnostmi pro jednotlivé státy USA:
- Jediný podnik je standardním typem podnikání, pokud žádný stát není registrován jiným typem podnikání. Jediný podnik zaplatí daně ze zisku z osobního daňového přiznání majitele. Plán C (Zisk nebo ztráta pro malý podnik) se používá k výpočtu hospodářského zisku, který je zahrnut do ostatních výnosů na formuláři 1040 vlastníka podniku. Přečtěte si více o tom, jak Sole Proprietorship platí daně z příjmů.
- Partnerství je registrováno u státu a skládá se z několika partnerů. Partnerství podává daňové přiznání k formuláři 1065 a jednotliví partneři obdrží plán K-1, který ukazuje jejich podíl na ziscích nebo ztrátách partnerství. Plán výnosu nebo ztráty K-1 je zahrnut spolu s ostatními příjmy partnera na jeho formuláři 1040. Přečtěte si více o tom, jakým způsobem partnerství platí daně z příjmů.
- Společnost s ručením omezeným (LLC) není daňovým formulářem pro federální účely daně z příjmů. Jeden-člen (jedna osoba) LLC platit daně z příjmů jako jediný vlastník. Vícečlenná společnost LLC platí daně z příjmů jako partnerství. Přečtěte si více o tom, jak LLC platí daně z příjmů.
Kopie formulářů pro daň z příjmů malých podniků
Zde jsou formuláře, které budete potřebovat pro každý typ malého podniku (to jsou dokumenty PDF):
- Pro výhradní vlastníky a jednočlenné LLC: List C , Schedule CI nstructions
- Pro partnerství a vícečlenné společenské společnosti: Formulář 1065 - Návrat výkazu příjmů z partnerství pro formulář 1065
- Také pro partnery a členy s více členy LLC: Pokyn K-1 Pokyny pro plán K-1
Nezapomeňte na daně ze zaměstnání
Majitelé malých podniků musí platit daně ze samostatné výdělečné činnosti (daně ze sociálního zabezpečení / Medicare) ve výši 15,3% z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti.
Pro rok 2013 je 2% snížení sazby daně ze samostatné výdělečné činnosti zmizelo; takže sazba 15,3% je zpět. Daňový software nebo daňový zpra- covatel můžete tuto daň vypočítat pro vás.
Kde a jak doručit daně z příjmů malých podniků
Vaše daňové přiznání můžete zaslat poštou nebo můžete e-podepsat vrácení. Na poslední stránce pokynů pro formulář 1040 jsou uvedeny adresy, které mají být použity k odeslání daňového přiznání do IRS.
Podání žádosti o rozšíření daní
Můžete požádat o automatické prodloužení doby podání daní, včetně daní z malých podniků. Prodloužení je na šestiměsíční období pro dani z příjmů jiných společností, takže datum vrácení daně je 15. října (pokud 15. října není víkend nebo prázdniny).
Vaše rozšíření neobsahuje příponu platby.
Pokud aplikujete dubnový daňový přiznání, musíte platit odhadované daně .
Podání pozměněného daňového přiznání
Pokud učiníte chybu v daňovém přiznání, zda je chyba způsobena vaší obchodní činností nebo osobními daněmi, musíte podat změněný výnos . Formulář pro změnu daňového přiznání závisí na typu firmy.
- Chcete-li změnit svůj osobní návrat, včetně plánu C, použijte formulář 1040X-Amended Return .
- Změna návratnosti partnerství. získat další formulář 1065 a zaškrtávací políčko G (5) na straně 1. IRS říká, že byste měli připojit výkaz, který identifikuje číslo řádku každé pozměněné položky, opravenou částku nebo úpravu položky a vysvětlení důvodů pro každou změna.
- Pokud jste podali výkaz o partnerství a došlo k chybě v plánu K-1 nebo pokud změna na 1065 způsobí změnu informací na K-1, připravte změněný K-1. Zkontrolujte pole "Upravené K-1" v horní části plánu K-1, které označuje, že byla změněna. Poté udělejte změněný plán K-1 partnerovi / členovi, který má soubor.
Placení odhadovaných daní
Pokud v průběhu roku nezaplatíte dostatečné daně, musíte platit odhadované daně. Mnoho majitelů malých podniků musí platit odhadované daně, protože nezískají plat, takže z jejich příjmů ze samostatné výdělečné činnosti nejsou odečteny žádné daně.
Kvalifikovaný společný podnik: zvláštní podání
Pokud jste spolu s vaším manželem společně vlastníte partnerství, můžete podat kvalifikovaný společný podnik. To znamená podání dvou formulářů Schedule C pro příslušné akcie společnosti. Je to složité, a proto se ujistěte u svého daňového odborníka, abyste se ujistili, že vy a vaše podnikání máte nárok.