Vlastníci firem a zaměstnanci
Než si odpočítete náklady na dopravu, nezapomeňte se poradit se svým daňovým poradcem.
Tento článek poskytuje obecné informace, abyste mohli začít, ale tento daňový subjekt je složitý a vaše individuální obchodní situace je jedinečná.
Jak odečíst výdaje
Služba IRS umožňuje dva různé způsoby odečtení výdajů za řízení podniku: skutečné výdaje a odpočet standardního počtu kilometrů. Výběr, který si vyberete, závisí na vaší situaci a na příspěvcích a omezeních IRS.
Skutečné výdaje na řízení podniku, které lze odečíst, zahrnují:
- Odpisy (viz níže uvedené limity)
- Leasingové platby
- Poplatky za registraci vozidla
- Licence
- Plyn
- Pojištění
- Opravy
- Olej
- Pronájem garáže
- Názvy vozidel
- Tolls
- Parkovací poplatky
- Úrokové náklady na půjčku na auto (pouze vlastníci podnikatelů)
Standardní odpočet IRS ujetých vozidel, který se každým rokem mění, je nejjednodušší. Jednoduše vynásobíte provozní míle řízené za rok sazbou pro daný rok a použijte tuto částku na příslušném daňovém formuláři.
Přečtěte si více o výhodách, nevýhodách a omezeních standardního odpočtu versus skutečného odpisu nákladů.
Standardní odpočet nezahrnuje parkovací a mýtné; můžete tyto výdaje kromě pravidelného odpočtu odečíst.
Existují určité omezení při používání standardních a skutečných nákladů. Pokud začnete používat standardní metodu, nemůžete obvykle přepínat na skutečné výdaje. Musíte použít standardní metodu s pronajatými vozidly.
Standardní metodu nemůžete použít, pokud má vaše firma 5 nebo více vozidel, a pokud používáte určité typy odpisů (viz níže).
Řízení jako obchodník
Náklady na řízení automobilu pro podnikání jsou legitimní obchodní náklady a tyto výdaje můžete odečíst z vašeho daňového přiznání.
Jak zaznamenáváte odpočet pro vaši firmu závisí na typu firmy a typu daňového přiznání vašich firemních souborů. Většina majitelů malých podniků používá přehled C pro hlášení podnikových zisků a ztrát.
Zaměstnanci řídící pro podnikání
Zaměstnanci, kteří řídí podnikání, mohou odpočítat náklady na řízení podniku za následujících okolností:
- Tyto výdaje na podnikání nebyly zaměstnavateli hrazeny. Nemůžete získat daňový odpočet na náklady, které vám váš zaměstnavatel zaplatil.
- Musíte být schopni prokázat, že jste zaplatili tyto výdaje, pokud chcete použít skutečný počet kilometrů nebo dokázat, že jste poháněli míle, pokud chcete použít standardní kilometrovou rychlost.
Srážky zaměstnanců za řízení vozidel jsou zaznamenány na osobním daňovém přiznání spolu s dalšími povolenými výdaji na formuláři 2106.
William Perez, expert v daňovém plánování, má článek s více informacemi o odečtení výdajů na zaměstnance.
Zachování záznamů o daních
Abyste mohli odpočítat výdaje na dopravu za účelem řízení podniku, musíte být schopni doložit výdaje. To platí i v případě, že používáte standardní odpočet. Vaše obchodní náklady na auta, stejně jako ostatní výdaje na podnikání, musí být
- Dokončete a zobrazte všechny informace včetně data, místa, počtu kilometrů, skutečných nákladů a obchodního účelu
- Přesné, což znamená, že byste měli mít zálohy na jednotlivé výdaje
- Včas, v době výdajů, nebyl vytvořen později.
Přečtěte si více o tom, jak vytvořit vynikající záznamy o odpočtech nákladů na řízení podniků.
Odpisy nákladů
Pokud použijete standardní odpočet, nelze odečíst odpisy na vozidle. Zvláštní pravidla platí, pokud používáte své auto pro obchodní účely 50% nebo méně. Odpisy a náklady na dopravu jsou složitým tématem, takže se ujistěte, že se u svého daňového poradce ujistěte, že předtím, než budete rozhodovat o tom, který způsob odpočtu použijte.
Neodečitatelné výdaje na řízení podniku
Nemůžete si odpočinout při řízení podniku:
- Pro osobní potřebu auta. Musíte oddělit osobní a osobní použití automobilu, ať už se jedná o vaše osobní auto nebo o podnikatelské auto. Osobní náklady nejsou nikdy odpočitatelné.
- Pro náklady na dojíždění (chodí sem a tam do práce z domova)
- Použití vozu k přepravě obchodního materiálu při dojíždění nebo k telefonování na mobilní telefon. IRS říká, že tyto okolnosti ještě neumožňují odpočet výdajů, protože používáte auto hlavně na dojíždění.
- Pro použití vašeho vozidla pro reklamní účely, jako je uvedení značky na auto a jízdu. IRS říká,
Umístění zobrazovacího materiálu, který inzeruje vaši firmu na váš vůz, nezmění používání vašeho vozu z osobního použití k podnikání. Používáte-li toto vozidlo k dojíždění do zaměstnání nebo k jinému osobnímu použití, stále nemůžete tyto výdaje odečíst.
- Denní náklady na jízdu mezi domem a dočasnými pracovními místy ve vaší metropolitní oblasti
- Řidičské výdaje mezi vaším domovem (nikoliv vaší domácí kanceláří) a druhou úlohou ve vašem volném čase.
Více podrobností a definic týkajících se řízení aut v publikaci IRS 463: Cestovní, zábavní, dárkové a automobilové výdaje najdete.