Jsou směrové míle odpočitatelné?
Otázka: V loňském roce jsem byl nezávislým dodavatelem . Cestoval jsem, abych získal svého syna, který se mnou pracoval, i když neplatil. Mohu si nárokovat kilometrový výlet, aby ho vybral z domu jako výdaje na kilometry? Dále, když ho po skončení práce opustím, mohu si nárokovat také kilometrový výlet zpět do svého domova?
Odpověď: Ne, nemůžete si vyžádat kilometrový nájem, abys vyzvedl svého syna, který pro vás pracuje. Náklady na dopravu, které jsou náklady na cestování z vašeho domova do práce, nejsou odpočitatelné.
Vzdálenost mezi domem a prací se považuje za dojíždění . Všichni se musí dostat do práce, takže IRS nepovažuje tyto výdaje za obchodní náklady. Pokud se rozhodnete, že chcete cestovat na dlouhé vzdálenosti denně dojíždět, to je ještě dojíždění, pokud jste doma každou noc.
Mohu odvést cestovní míle jako reklamu?
Otázka: Pokud vložím logo společnosti na mé auto, mohu odpočítat své míle jako reklamu?
Odpověď: Ne, logo firmy na vašem autě neznamená, že je to obchodní vozidlo . Musíte udržovat souběžný přehled vašich obchodních kilometrů a celkových kilometrů za rok.
Náklady na reklamu v tomto příkladu jsou náklady na uvedení loga na auto. Řízení auta kolem není reklamou; to je jen řízení. IRS říká: "Umístění zobrazovacího materiálu, který propaguje vaši firmu na váš vůz, nezmění používání vašeho vozu z osobního použití k podnikání."
Jsou míle z podnikání založené na doméně odčitatelné?
Otázka: Pokud budu pracovat z mého domu jako nezávislý dodavatel , mohu si vyžádat kilometrovou práci na pracovištích a doma? Mohu odečíst výlety do banky a pošty? Co když podniknu výlety z mé domácí kanceláře a také přestanou dělat osobní záležitosti?
Jak zjistím počet kilometrů?
Odpověď: Ano, vaše kilometrový výkon na pracovištích a zpět jsou obchodní míle, které musí být podporovány písemnou dokumentací o tom, kam jste šli a kolik kilometrů jste cestovali. Výlety do banky a pošty se považují za provozní kilometry, pokud jsou zdokumentovány. Výlety za osobní pochůzky jsou ignorovány. Konečný výsledek vašich záznamů by měl být obchodní míle za rok (se zálohovým psaným protokolem) a celková míle, kterou jste pro tento rok vyrazili. Chcete-li dokumentovat vaše celková míle v jízdě, odeberte počitadlo kilometrů na začátku a na konci roku. IRS se často podívá na počitadlo kilometrů na fakturách opravy vozidel, aby zjistilo, zda jsou celkové míle rozumné.
Mimochodem, pokud je váš domov hlavním místem podnikání, můžete odpočíst náklady na řízení z vašeho bydliště do obchodních míst (například kancelář klienta nebo kancelářský obchod) jako náklady na podnikání. Obchodní účel by měl být důvodem cesty a budete potřebovat vynikající záznamy o účelu, abyste dokumentovali odpočet.
Co mám použít - standardní odpočet nebo skutečné výdaje?
Otázka: Jak zjistím, zda se jedná o standardní odpočet nebo zda skutečné výdaje používají?
Odpověď: Měli byste zkusit jak standardní odpočet kilometrů, tak skutečnou metodu výdajů, abyste zjistili, která metoda vám dává největší odpočet.
Čím větší máte nárok na odpočet, tím více ušetříte daně.
Pokaždé, když snížíte své zdanitelné příjmy tím, že se zvýšíte náklady na auto, snížíte své celkové federální daně o 25% až 50% (plus příslušné státní daně), proto se ujistěte, že maximalizujete automatický odpočet pomocí obou metod. Celkové federální daně ve výši 25% - 50% jsou způsobeny tím, že zaplatíte federální daň , sociální zabezpečení a Medicare za čisté zisky . Federální sazba daně je podle stávajících daňových zákonů od 10 do 35%.
Jako nezávislý dodavatel platí sociální dávky a daně z Medicare 15,3% (musíte zaplatit zaměstnance a zaměstnavatele), pokud nejste nad limitem sociálního zabezpečení ve výši 106 800 USD za rok. Proto pokud se jedná o metodu výpočtu automatického odpočtu, která se rovná 1,000 dolarům více než přípustných odpočtů, než je druhá metoda, můžete ušetřit daně ve výši 250 EUR (25%) na 500 EUR (50%) v závislosti na vaší daňové skupině a státní daňové úspory.
Pro metodu skutečných nákladů určete obchodní procentuální podíl z použití na základě počtu obchodních kilometrů zdokumentovaných děleno celkovými kilometry za rok. Použijte toto procento na skutečné náklady na vlastnictví a provoz vozidla; včetně benzínu, oleje, pneumatik, údržby a oprav, pojištění, opravy, pojištění, registračních poplatků a licencí, mytí automobilů, leasingových plateb nebo odpisů, pokud vlastníte vozidlo. Luxusní limity se vztahují na leasingové splátky a odpisy vozidla, pokud vozidlo vyložilo celkovou hmotnost vozidla 6000 liber nebo méně.
Existují některá omezení týkající se použití těchto dvou metod. Nemůžete se vypínat mezi skutečnými a standardními od roku k roku; pokud nepoužíváte standardní odpočet v roce 1, nemůžete ji použít v roce 2. IRS vám v některých případech neumožňuje použít standardní odpočet, pokud ve vozidle používáte určité metody zrychlených odpisů. nelze použít pro více než čtyři vozidla. Před výběrem metody odpočtu se obraťte na svého daňového odborníka.
Odhady jsou přijatelné?
Otázka: V loňském roce jsem pro své domácí podnikání vyrazil asi 8 000 mil. Mám nějaké potvrzení, ale nepřihlásil jsem všechny míle. Je odhad v pořádku? Mohu ještě odečíst odpočet, pokud nemám všechny podpůrné informace?
ODPOVĚĎ: Ne, odhadované obchodní míle nesmí podporovat vaše daňové odpočty . Daňový soud nepovolil v roce 2009 náklady na auto pro vlastníka realitní makléřské společnosti a jejího zaměstnance v Engle v. Commissioner . Daňový poplatník připustil, že jejich vykázané počty kilometrů byly odhady. V souhrnném stanovisku zastávali názor, že daňoví poplatníci nemají nárok na automatický odpočet z důvodu nedostatečného zdůvodnění.
Nedostatek dobrých záznamů je pravděpodobně nejčastějším důvodem, proč daňoví poplatníci nepřesvědčí IRS a daňový soud, aby přijali svá odpočet. Vaše záznamy musí být včas (zaznamenány v okamžiku výdajů), přesné a úplné. Zajistěte, abyste podrobně uvedli (a) obchodní účel (b) cenu (c) datum, (d) místo.
Mohu odečíst počet kilometrů za neprůmyslové auto?
Otázka: Používám moje matka pro své podnikání. Zaplatím plyn, údržbu a pojištění. Mohu odečíst použití automobilu jako náklad na podnikání ?
Odpověď: Můžete odečíst částku výdajů, které zaplatíte, a dokud budete uchovávat záznamy o těchto výdajích současně. Musíte mít důkaz, že budete platit plyn, údržbu a pojištění a potřebujete zásadní záznamy, které podporují vaše obchodní využití. Ujistěte se, že jste si vybrali své osobní použití a osobní použití vaší matky.
Pokud řídíte jako zaměstnance, můžete požádat o výdaje spojené s řízením vašeho osobního daňového přiznání v Seznamu A - detailní odpočty. Nemůžete požadovat výdaje, za které jste dostali úhradu, ale můžete požadovat výdaje, za které jste zaplatili. Znovu, dobrá nahrávka vás udrží z problémů, pokud budete auditován.
Často kladené dotazy ohledně počtu kilometrů
Odmítnutí odpovědnosti: Informace v tomto příspěvku a na této příručce jsou pouze pro obecné informační účely; není zamýšlen jako daň nebo právní poradenství. Každá situace je specifická; poraďte se s vaší CPA nebo právníkem, abyste diskutovali o vašich konkrétních obchodních otázkách.