Můžete odečíst některé výdaje týkající se vaší práce
Je to odečtená částka
Výdaje spojené s prací spadají do kategorie různých odpočtů.
To znamená, že musíte na své daňové přiznání uvést nárok na nárok, takže budete muset projít všechny záznamy, výpočty a další hlouposti, které se týkají položky. Bude to trvat déle, než si připravíte své daňové přiznání, a pokud si najmete někoho, kdo ho připraví, bude s největší pravděpodobností dražší. To nemá v úmyslu vás odradit, ale ujistěte se, že máte dostatečné nevyčerpané výdaje na zaměstnance, které budete stále dostávat dopředu, když zjistíte, co vás bude stát v čase a penězích, abyste je mohli nárokovat.
Částka také znamená, že nemůžete požadovat standardní odpočet pro stav podání. Pokud celková částka všech vašich odměn nepřesahuje standardní odpočet, na který máte nárok, obvykle není ve vašem nejlepším zájmu rozdělit položky - skutečně skončíte placením více daňových dolarů. Takže i když by bylo potěšením využít tyto výdaje k oholí daňové povinnosti, můžete se lépe požádat svého zaměstnavatele, aby vám místo toho vynaložil náhradu.
Způsobilost pro odvod zaměstnaneckých výdajů
Zde je klíčové slovo "Unreimbursed". Ujistěte se, že váš zaměstnavatel vám nezaplatil za to, co jste strávil. Neposkytl vám zálohu na tyto náklady ani na příspěvek, který by jim zaplatil. Pokud se některá z těchto okolností vztahuje, nemůžete uplatnit nárok na odpočet daně.
Pokud jste museli dát zaměstnavateli účetnictví a vysvětlit přesně, na co byly vynaloženy peníze, bylo to pravděpodobně záloha nebo příspěvek, zvláště pokud byste museli vrátit peníze, které zbývaly. Nejen, že tyto výdaje nejsou odpočitatelné, ale peníze, které vám byly poskytnuty, se mohou v kolonce 12 vašeho W-2 zobrazit jako příjem, z něhož musíte platit daně. Několik kritérií však musí být splněno předtím, než vám tyto peníze budou účtovány jako výnosy.
Další pravidlo uvádí, že věci, za které vynakládáte peníze, musí být pro zaměstnavatele běžné a nutné obchodní výdaje. "Obyčejný" znamená, že většina lidí ve vaší linii práce - nebo jejich zaměstnavatelé - také utratí peníze na stejnou věc. "Nutné" znamená, že nákup nebo náklady byly více či méně nedílnou součástí podnikání. Například by to nebylo považováno za běžné nebo nezbytné pro divadelního umělce, aby si koupil sadu nástrojů, zatímco scénář by mohl být požádán, aby měl k opravě problémy na sadě.
Typy výdajů na zaměstnance, které lze odečíst
Zaměstnancům může vzniknout široká škála výdajů souvisejících s jejich zaměstnáním, avšak tyto pět širokých kategorií daňově uznatelných pracovních výdajů je často nárokováno:
- Výdaje na vozidla: Tyto náklady zahrnují náklady spojené s používáním vašeho osobního vozidla z důvodů týkajících se práce. Můžete buď odečíst část vašich skutečných výdajů na jízdu na základě vašeho pracovního kilometru, nebo můžete použít standardní kilometrovou rychlost stanovenou IRS každý rok. Sazba je od roku 2017 53,5 centů za kilometr. Přípustné míle jsou omezeny na to, aby jste se dostali z jednoho pracoviště do druhého, navštívili klienty nebo zákazníky, chodili na obchodní schůzku pryč od vašeho běžného pracoviště nebo se dostali z domova do dočasného pracoviště, mít jedno nebo více pravidelných pracovních míst. Dojíždění není zahrnuto. V publikaci IRS 463, kapitole 4 je uveden podrobný popis těchto pravidel.
- Parkování, mýtné a místní dopravní náklady: Tyto náklady jsou odděleny od výdajů na vozidla, jako jsou pohonné hmoty, olej, pojištění a údržba. Patří sem další cestovní náklady, jako je parkování, mýtné, autobusové jízdné nebo jízdné. A opět jsou některé výdaje zakázány. Pokud musíte zaplatit za parkování svého vozidla na svém pracovišti, není to odpočitatelné. Dokud budete řídit pro obchodní účely a nikoliv pro dojíždění do zaměstnání, mohou být tyto náklady odečteny.
- Cestovní výdaje: Tyto náklady zahrnují náklady na hotely, letenky, pronájem automobilů a podobné výdaje, pokud musíte cestovat pryč od vašeho domova přinejmenším přes noc.
- Stravování a výdaje na zábavu: Pokud jste jedli nebo pobavili klienty, zákazníky, obchodní partnery nebo zaměstnance, jsou tyto náklady odpočitatelné, pokud jsou přímo spjaty s podnikáním a jsou s ním spojeny. "Přímo související" znamená, že účelem shromáždění bylo podnikání, že jste se skutečně angažovali v podnikání a že vy - nebo přesněji váš zaměstnavatel - máte všechny důvody se domnívat, že událost by vedla k příjmu. Typicky je pouze polovina nákladů na stravování a zábavu daňově uznatelná, ale existují i některé výjimky z tohoto pravidla. Najdete je v kapitole 2 publikace 463.
- Ostatní podnikatelské výdaje: Zahrnují se veškeré výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených kategorií, jako jsou náklady na vizitky, předplatné na obchodní a obchodní publikace, náklady na domácí kancelář, obchodní dary a vzdělání související s prací. Mohou také obsahovat jakékoliv nástroje nebo vybavení, které by mohly být nezbytné k výkonu vašeho zaměstnání.
Jak odečíst náklady na zaměstnance
Nároky na pracovní náklady zaměstnanců začínají vyplněním formuláře 2106 s cílem zjistit celkovou částku odpočtu, na kterou máte nárok. Pokud chcete odečíst skutečné výdaje na vozidlo, můžete vypočítat odpočet na základě míle, kterou jste vyhnali vyplněním stránky 2 tohoto formuláře. Kratší formulář 2106-EZ lze použít, pokud chcete požadovat standardní kilometrovou rychlost namísto skutečných nákladů na vozidlo.
Poté můžete zadat odpočet, který jste vypočítali na řádku 21 seznamu A, formulář, který musíte použít k odpisu položek. Zadejte celkový počet všech odměn podle položky, určených po dokončení plánu A, na řádku 40 formuláře 1040 namísto standardního odpočtu, na který byste jinak měli nárok.
Jiné položky srážky zahrnují náklady, jako jsou nezajištěné lékařské a zubní výdaje, pojistné na zdravotní pojištění v některých případech, úroky z hypotečních úvěrů na bydlení a dobročinné příspěvky. Opět, když jste dokončili plán A, celkový počet těchto odpočtů by měl překročit částku standardního odpočtu, na kterou máte nárok.
Omezení AGI
Všechna různá srážka se sníží o 2 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu nebo AGI. Zbylá částka je částka, kterou si můžete nárokovat jako odpočet a zapsat do seznamu A. Například, pokud vaše AGI činí 80 000 dolarů, můžete nárokovat pouze odpočet na částku vašich celkových různých výdajů, které přesahují 1600 dolarů nebo 2 procenta 80 000 dolarů . Pokud máte výdaje ve výši 1.800 dolarů, dostanete odpočet ve výši 200 dolarů. Pokud vaše různé výdaje nepřidávají až 2% vaší AGI, nemají nárok na odpočet vůbec.
Záznamy
Za předpokladu, že splníte všechna tato pravidla a chcete odečíst vaše pracovní náklady, může IRS očekávat, že budete schopni je doložit. Budete potřebovat důkaz pro každý výdaj, o kterém se domníváte, že obsahuje popis toho, na co jste vynaložili peníze, výši, obchodní účel a vztah a datum a místo, kde vznikly náklady. Možná budete chtít udržovat běžící soubor po celý rok, abyste měli všechny účtenky, nebo abyste je pravidelně naskenovali do smartphonu nebo notebooku. Nejenže to učiní výpočty snadněji v daňové době, ale budete mít doklad na dosah ruky, pokud vás IRS někdy požádá, abyste ji vyrobili.