Dividendové plány jsou dohlíženy státními pojišťovnami. Většina států požaduje, aby pojišťovny předložily své plány regulačnímu orgánu pro pojišťovnictví ke schválení. Typy plánů, které jsou k dispozici, se liší od státu po stát a od pojišťovny po pojistitele. Některé plány pojistitelů používají NCCI, zatímco jiné používají vlastní vlastní plány.
Požadavky na prémie a ztráty
Abyste získali nárok na dividendový plán, musíte splnit minimální pojistný limit stanovený v plánu. U některých plánů může Vaše způsobilost záviset také na vašem ztrátovém poměru. Váš ztrátový poměr je vyjádřen v procentech a je vypočítán tak, že vaše ztráty vydělíte podle vašeho pojistného. Výpočty výplaty dividend jsou založeny na vašem zisku . Váš poměr ztrát na ztrátě se vypočítá tak, že vydělíte vaše vzniklé ztráty za vydělané pojistné za účetní rok.
Poškozené ztráty znamenají ztráty, které jste utrpěli během doby platnosti pojistky. K výpočtu vzniklých ztrát pojistitel přidá následující tři částky:
- Placené ztráty Jedná se o výši náhrady pro pracovníky, kterou váš pojistitel již zaplatil vašim zaměstnancům za úrazy, které vznikly během trvání pojistky.
- Rezervy na ztráty Jedná se o odhady budoucích přínosů, které váš pojistitel očekává za úrazy, které pracovníci během politického období utrpěli.
- Náklady na úpravu ztráty Jedná se o náklady, které vznikly pojistiteli, aby uspokojily nároky vyplývající z úrazů, které utrpěly během politického roku. Vaše pojistitel bude obecně zahrnovat pouze výdaje, které mohou být přiděleny konkrétním nárokům.
Vaše vydělané pojistné je prémií, které vám byly účtovány za pojistný rok na základě skutečné mzdy. Váš skutečný výplatní list je určen závěrečným auditem, který je dokončen po vypršení platnosti vašich zásad. Následující příklad ukazuje, jak je vypočítán poměr ztrát ztrát.
Předpokládejme, že vám byla na počátku placena pojistná částka ve výši 6 000 USD, která začínala dne 1. června 2017. Politika vypršela dne 1. června 2018. Krátce poté provedl váš pojistitel závěrečný audit. Prémiový auditor vašeho pojistitele zjistil, že se mzdová částka zvýšila během doby platnosti pojistného, což vedlo k dodatečné prémii ve výši 1.000 USD. Vaše vydělané pojistné za pojistné období bylo 7 000 dolarů (počáteční prémie 6 000 dolarů plus dodatečné prémie 1 000 dolarů).
Váš zaměstnanec byl během politického období zraněn a váš pojistitel vyplatil pracovníkovi 2 000 dolarů v dávkách. Váš pojistitel vynaložil 300 dolarů na výdaje na úpravu nároku. Vaše vzniklé ztráty za toto období byly 2300 USD (2 000 USD plus 300 USD). Poměr vašich ztrát na ztrátu za období byla 33% (2300 USD / 7 000 USD).
Typy dividendových plánů
Existují tři základní typy dividendových plánů, které jsou k dispozici majitelům malých podniků: ploché, variabilní a kombinované plány.
Plošné dividendové plány
Plošný plán dividend vám za stanovenou dobu pojistného zaplatí určité procento vaší získané pojistné. Dividenda se vyplácí bez ohledu na vaši ztrátovou zkušenost během tohoto období.
Předpokládejme například, že jste se zapsali do plánu rozdělení dividend ve výši 10% pro období 2017-2018. Po vypršení platnosti vašeho pojistného pojistitele vypočítá vaši pojistnou částku a vyplácí vám dividendu ve výši 10% této částky. Například pokud vaše vydělané pojistné činí 7 000 dolarů, dividenda bude činit 700 dolarů. Ztráty, které jste vynaložili v průběhu politického roku 2017-2018, neovlivňují způsobilost pro dividendu daného roku. Nicméně, špatná ztráta zkušeností by vám mohla zabránit v zapsání do plánu dividend pro politický rok 2018-2019.
Plán rozdělení dividend (variabilní)
Pod plánem dividend s pohyblivou stupnicí (nazývaný také variabilní plán) dividenda, kterou obdržíte na konci politického roku, závisí na vaší vydělané pojistné a vašem ztrátovém poměru během daného roku.
Jak ukazuje níže uvedená tabulka, dividenda se zvyšuje s tím, jak se vaše pojistné zvyšuje a váš ztrátový poměr klesá.
Roční odměna
Poměr ztráty 5 000 až 10 000 11 000 až 20 000 21 000 až 30 000 31 000 až 40 000
0 až 10% 35% 38% 41% 44%
11 až 20% 31% 34% 37% 41%
21 až 30% 27% 30% 33% 36%
31 až 40% 23% 26% 29% 32%
41 až 50% 10 11 12 13
Více než 50% 0 0 0 0
Chcete-li zjistit, jak funguje plán posuvného měřítka, předpokládejme, že vaše vydělaná prémie pro politický rok 2017-2018 činila 19 000 dolarů a váš ztrátový poměr byl nulový. Na základě výše uvedeného grafu by vaše dividenda byla 38% z 19 000 dolarů nebo 7 220 USD. Pokud by váš ztrátový poměr činil 15%, vaše dividenda by byla 34% z 19 000 dolarů nebo 6 460 dolarů. Pokud ztrátový poměr překročí 50%, nedosáhnete tak žádnou dividendu.
Kombinace plánů
Kombinované plány zahrnují prvky jak ploché dividendy, tak plány s posuvným měřítkem. Například pojistitel by mohl vyplatit 10% dividendu, pokud vaše vydělané pojistné činí nejméně 5 000 dolarů a 15% dividendu, jestliže vaše prémie činí nejméně 10 000 dolarů (a tak dále až do výše určeného pojistného). Kombinované plány obvykle určují maximální ztrátový poměr. Pokud váš ztrátový poměr pro období zásad přesáhne maximum, nedostanete dividendu.
Dividendy nejsou zaručeny
Pojistitelé, kteří nabízejí dividendové plány, nemohou zaručit, že jejich plány skutečně vyplácejí dividendu. Rozhodnutí o zaplacení (nebo neplatí) dividendy provádí představenstvo pojistitele. Pokud rada vetuje dividendu kvůli špatným finančním výsledkům pojišťovny nebo z nějakého jiného důvodu, nikdo nebude placen. Pojistitelé proto nemohou slíbit, že obdržíte dividendu. Pokud byla dividenda vykázána, je zpravidla vyplacena několik měsíců po vypršení platnosti pojistky .
Bezpečnostní skupiny
Zatímco ve skutečnosti nejsou plány na dividendy, bezpečnostní skupiny vyplácejí členům dividendy, které jim odměňují za dobré ztráty. Bezpečnostní skupina je program, který spojuje prémie a ztráty podobných zaměstnavatelů. Pokud skupina jako celek má příznivé ztráty, každý člen obdrží dividendu. Dividenda je určena ztrátovou zkušeností skupiny, nikoli jednotlivých členů.
Bezpečnostní skupiny jsou určeny pro konkrétní typy podniků, jako jsou restaurace, prodejci automobilů nebo stavební firmy. Aby se zaměstnavatel připojil ke skupině, musí splňovat konkrétní požadavky týkající se třídních kódů , minimální pojistné a zkušenosti se ztrátou. Pokud máte zájem o připojení k bezpečnostní skupině, požádejte svého zaměstnance o náhradu pojistitele, pokud nabízí jednu pro váš typ podnikání.
Modifikátor zkušeností
Při výpočtu získané pojistné v rámci plánu dividend může váš pojistitel zahrnovat váš modifikátor zážitku . Předpokládejme například, že vaše vydělané pojistné je 10 000 USD a modifikátor vašeho zážitku je .95. Váš pojistitel může vypočítat vaši dividendu na základě prémie 9 500 dolarů (10.000 dolarů x .95).
Konečně se podniky, které se připojují k bezpečnostní skupině, uchovávají své modifikované zkušenosti. Modifikátor každého člena je vypočten na základě vlastních pojistného a ztrát, nikoliv celá skupina.