Podnikové daně nejsou jen daně z příjmů. Stejně jako lidé obecně musí podniky platit různé druhy daní.
Daně pro podniky přicházejí v několika odrůdách: federální, státní a místní. Existují také různé druhy daní v závislosti na různých podnikatelských aktivitách, jako je prodej výrobků nebo služeb podléhajících dani, používání zařízení, vlastnictví podnikatelského majetku, samostatná výdělečná činnost, zaměstnanost a samozřejmě zisk.
Pokud právě začínáte podnikat, potřebujete vědět, jaké poplatky musíte platit. Pokud se vaše firma změnila - například pokud jste si koupili majetek nebo začali zaměstnávat zaměstnance, budete potřebovat vědět o daních spojených s těmito činnostmi.
01 - Jak každý typ podniku platí daň z příjmů
Všechny podniky musí platit daň z příjmu; to znamená, že podnik musí platit daň ze zisku společnosti (příjem podniku méně odpočitatelných nákladů). Způsob placení daně závisí na formě podnikání.
Malé podniky (jediní vlastníci a jednočlenné LLC), partneři v partnerství a vlastníci korporací S platí daně prostřednictvím svých daňových přiznání. Koncept je stejný pro všechny tyto typy firem, ale tento proces je jiný.
Jediní majitelé a jednopředští členové LLC platit daně podáním listu C zahrnutého s jejich osobním návratem, zatímco partneři v partnerství a vícečlenné členy LLC podá obchodní výkaz, ale platit z jejich podílu na příjmech podniku, včetně tohoto příjmu ve svých osobních návrzích.
Vše je podrobně vysvětleno v tomto článku.
02 - Daň z prodeje výrobků a služeb prodaných v některých státech
Podniky neplati přímo daň z prodeje produktů a služeb, které prodávají. Pokud však vaše podnikání funguje ve státě, který má státní daň z příjmů, musíte nastavit systém, který sbírá, hlásí a zaplatí daň z prodeje státu.
Daň z prodeje musí být vybírána obchodníky ve většině států a vyplácena státnímu oddělení příjmů. Specifické produkty a služby jsou způsobilé k dani z prodeje a peníze musí být vybírány a placeny a zprávy musí být dokončeny pravidelně.
Nezapomeňte na daně z prodeje pro položky, které prodáváte online , což nyní vyžadují mnohé státy pro konkrétní typy prodejců (například pobočky).
03 - Daň z nemovitosti na podnikatelské nemovitosti
Pokud vaše firma vlastní nemovitost (nemovitost), jako je budova, vaše podnikání musí platit daň z nemovitosti místnímu daňovému úřadu (obvykle město nebo kraj), ve kterém se nemovitost nachází.
Daň je založena na hodnotě (jako je váš dům). Existují také zvláštní důvody pro zaplacení daně z majetku při prodeji nemovitosti.
04 - spotřební daně z užívání nebo spotřeby
Spotřební daně jsou daně placené podnikem za určité druhy použití nebo spotřeby (jako jsou pohonné hmoty) a činnosti (například doprava a komunikace).
Spotřební daně jsou placeny IRS, a to buď čtvrtletně nebo ročně, v závislosti na použití, na formuláři 720.
05 - Daň ze samostatné výdělečné činnosti na vlastníci podíl na podnikatelském důchodu
Dávky ze samostatné výdělečné činnosti jsou daně placené jedinými vlastníky a partnery pro sociální zabezpečení a Medicare na základě příjmu podniku.
Vzhledem k tomu, že vlastníci firem nejsou zaměstnanci, neexistuje žádná platba, aby tyto daně byly zadrženy, takže alternativou je daň ze samostatné výdělečné činnosti.
Majitelé LLC také musí platit i samostatnou daň. Majitelé firem, kteří pracují jako zaměstnanci, nemusí platit daň z vlastnictví. Tento článek vysvětluje, jak funguje daň ze samostatné výdělečné činnosti.
06 - daně z pracovních poměrů (daně ze mzdy) zaplacené na výdělcích zaměstnanců
Podobně jako daně z prodeje se některé daně z příjmu z pracovních sil vybírají, vykazují a platí. V takovém případě se daně vyplácejí IRS a Administration Social Security.
Daň z přidané hodnoty jsou daně placené majitelem podniku pro několik druhů daní na základě hrubé mzdy zaměstnanců. Tyto daně zahrnují daně z FICA (pro sociální zabezpečení / léky), federální / státní nezaměstnanost a odměny za federální / státní pracovníka. Jak fungují všechny tyto daně v tomto článku.
Některé z těchto daní (např. Daň z nezaměstnanosti) se nevybírají od zaměstnanců a musí je hradit zaměstnavatel.
07 - Hrubá daň z příjmů u podniků v některých státech
Většina států má státní daň z příjmů pro podniky. Některé státy však ukládají hrubé daně z příjmů podnikům namísto státní daň z příjmů. V těchto státech jsou hrubé příjmy (výnosy) podniku zdaněny. Některé státy umožňují odpočet této daně a některé typy podniků jsou v některých státech osvobozeny.
Podniky s jediným majitelem jsou zpravidla osvobozeny od placení hrubých daní z příjmů, nikoliv ze státní daně z příjmů.
Korporace a někdy LLC s největší pravděpodobností platí hrubé daně příjmů.
08 - daně z franšízy - stejně jako daň z příjmů
Některé státy účtují daně z franšízy společnostem na základě hodnoty společnosti. Tyto daně jsou podobné dani z příjmu státu nebo hrubé dani z příjmů.