01 - Snižování daně z příjmů
Pokud pracujete z domova, měli byste zvážit odpočet daně z příjmů z domácí kanceláře. Nicméně, ne každý, kdo pracuje doma, může (nebo by měl) tento odpočet. Takže je důležité pochopit přírůstky tohoto možného spořiče peněz. A i když máte účetního, který dělá vaše daně, pochopení toho, jak fungují vaše daně, vám pomůže po celém roce činit inteligentnější volby.
Za prvé, co se počítá za domácí kancelář.
02 - Co se kvalifikuje jako domácí kancelář
V krátkém shrnutí pravidel domácí kanceláře musí vaše domácí kancelář:
- Buďte v místě, kde žijete (vlastněné nebo pronajaté)
- Buďte definováni jako jedna konkrétní oblast ve svém domě, ačkoli to nemusí být celý pokoj
- Buďte tam, kde podnikáte pravidelně, s některými možnými výjimkami
Podrobněji můžete odečíst náklady na domácí kancelář, když používáte "konkrétní oblast vašeho domova pouze pro váš obchod nebo podnikání. Prostor pro podnikání může být prostor nebo jiný samostatně identifikovatelný prostor. Prostor nemusí být označen trvalým oddílem ", podle pokynů služby Internal Revenue Service. Také, že místo musí být používáno" pravidelně a výhradně jako hlavní místo podnikání ". Pokud však používáte domácí kancelář, abyste se setkal s "pacienty, klienty nebo zákazníky", i když nejste vaším hlavním místem podnikání, můžete mít nárok na odpočet z domácí kanceláře.
Tato pravidla se vztahují na to, zda máte vlastní firmu, nebo jste zaměstnanec telekomunikace. Pokud jste vlastník firmy nebo nezávislý podnikatel, nezapomeňte, že odpočet z domácí kanceláře nemůže vytvořit ztrátu pro vaši firmu . Nicméně, pokud jste zaměstnanec, který telecommutes, máte více překážek k překročení, než se domluví domů úřadu. Více o tom později.
Přečtěte si více: Co se kvalifikuje jako domácí kancelář
Dále, co přesně můžete odečíst?
03 - Co můžete odečíst
Věci, které jsou ve vaší kanceláři, např. Stůl, počítač, regály apod., Nejsou součástí odpočtu domácí kanceláře. Mohli byste být schopni je odečíst, ale to se děje odděleně (a jak se to dělá, závisí na tom, zda jste vlastníkem firmy nebo telecommuter). Odpočtující náklady na domácí kancelář jsou výdaje, které souvisejí s vaším fyzickým pracovním prostorem a jsou zařazeny buď jako přímé, nebo nepřímé náklady.
Jen přímé výdaje jsou plně odpočitatelné a jsou přímo spjaty s vaší domácí kanceláří, zatímco nepřímé náklady jsou pro domácí kancelář. Například opravy a údržba uvnitř vaší kanceláře (např. Barvy na stěny, čištění koberců v kanceláři) jsou přímé náklady. Nepřímé náklady jsou náklady spojené s údržbou domu, který je uvnitř kanceláře, např. Opravy střech, údržba pece apod., Stejně jako daně z nemovitostí, úroky z hypoték a služby. Přímé výdaje můžete odečíst pouze v poměru k procentu prostoru, který vaše kancelář zaujímá ve vaší domácnosti.
Pokud jste telecommuting zaměstnance, mnohé z těchto nepřímých výdajů budou plně odečteny na vašem plánu A. Pokud jste vlastníkem firmy, který podává plán C, bude tato částka odečtena částečně na obou místech.
Přečtěte si více: Přímé a nepřímé náklady na domácí kancelář
Všechno to zní komplikovaně, ale na další straně vidíte, jak to udělat jednodušší (možná).
04 - Pravidla jsou jednodušší, než byli
Počínaje rokem 2014 nabízela IRS jednodušší cestu k odečtení domácí kanceláře. Nový volitelný proces nastavuje standardní odpočet, takže nemusíte sledovat skutečné výdaje . Nezmění však kritéria pro odečtení domácí kanceláře ; pouze stanoví standardní odpočet ve výši 5 USD za čtvereční stopu, bez ohledu na skutečné výdaje, jako způsob, jak jej vypočítat. Rovněž nastavuje limit velikosti kanceláře 300 čtverečních stop, takže nejvíce můžete odečíst částku 1 500 USD. Pokud použijete tuto metodu, nemůžete odečíst skutečné výdaje, takže víte, jaké náklady na domácí kancelář jsou odpočitatelné před výběrem metody.
Telecommuters mohou tuto zjednodušenou metodu používat, ale uvidíte, jaké další pravidla se na ně vztahují.
05 - Pravidla jsou pro telecommuters odlišná
Pokud jste telecommuting zaměstnanec, ne nezávislý dodavatel, bude to těžší, aby tento odpočet. První překážkou je, že zaměstnanci, kteří pracují na dálku, musí používat své domácí kanceláře pro své zaměstnavatele , ne pro své vlastní. Takže pokud vaše společnost nemá kancelářské prostory, které byste mohly obsadit, můžete splnit tento požadavek. Na druhou stranu, pokud váš zaměstnavatel umožňuje pracovat z domova, abyste se vyhnuli dlouhému dojíždění do zaměstnání, nebudete se kvalifikovat.
Navíc zaměstnanci, kteří odvedou odpočet z domácí kanceláře, jej odečtou na řádku 21 výkazu A (formulář 1040) jako součást svých nerefundovaných výdajů, takže je spojen s náklady, jako jsou kilometry, cestovní náklady, náklady na domácí kancelář, obchodní dary, vzdělávání školné, poplatky a knihy) a obchodní publikace. To znamená, že telekomunikační pracovníci mohou odpočíst pouze část těchto nevratných provozních výdajů, která je vyšší než 2% jejich upraveného hrubého příjmu.
Takže u některých lidí nemusí být výdaje dostatečné k tomu, aby splnily prahovou hodnotu odpočtu, nebo by mohl být odpočet velmi malý . To platí zejména proto, že telekomunikační operátoři nemohou zahrnovat mnoho z nepřímých výdajů na domácí kancelář (jako např. Hypotéky a daně z nemovitostí) jako součást výdajů na domácí kancelář, tak, jak to podnikatelé mohou.
Přečtěte si více: Odpočet domácích zaměstnanců z domácích úřadů
06 - Jak si vzít odměnu domácí kanceláře
Majitelé domácích firem, externí a jiní nezávislí dodavatelé
Jste-li jedním z těchto lidí, kteří podávají plán C pro podávání výkazů o podnikových výnosech a chcete odečíst skutečné náklady na domácí kancelář , použijete IRS Form 8829 Náklady na obchodní využití vašeho domova . Pokud používáte zjednodušenou metodu k výpočtu odpočtu, provedete to v plánu C.
Zaměstnanec z práce na dálku
Použijte formulář 2106 Obchodní výdaje zaměstnanců k výpočtu odpočitatelných výdajů a poté zadejte částku na schéma A. (Pro nárok na tento odpočet musíte uvést položky s údaji).
Přečtěte si více: FAQ:
Další: Za odpočet domácí kanceláře - více daňových zdrojů pro nezávislé dodavatele a ostatní pracující z domova
07 - Za odpočinkem domácí kanceláře: Více daňových zdrojů
Daňové zdroje pro nezávislé dodavatele
Daň ze samostatné výdělečné činnosti
- Otázky týkající se daně z vlastního zaměstnání
- Příjem ze samostatné práce
- Odpočty za samostatnou práci
- Samostatná práce nebo zaměstnanost: Která je lepší?
- Získání opravy 1099
Placení odhadovaných daní
Odpočet domácí kanceláře
- Co je odpočitatelné
- Přímé a nepřímé náklady na kancelář
- Pravidla IRS pro odlehčení domácí kanceláře
- Měli byste vzít odměnu domácí kanceláře?
- Odpočítávání domácích kanceláří
Odmítnutí odpovědnosti
Nejsem daňový zástupce, CPA nebo specialistka na daňové poradenství. Informace zde jsou chápány jako obecné pokyny. Podrobné informace o vašich vlastních daních naleznete v publikacích IRS nebo se můžete obrátit na daňového specialistu.