Vyjadřujete veškeré své podnikatelské příjmy z daně z příjmů?
Kanadská daňová agentura (CRA) definuje obchodní příjmy jako součet peněžité hodnoty, kterou získáte z činností, které děláte za účelem zisku .
Existují dva body této definice, které jsou pro vás v oblasti vaší kanadské daně z příjmů kritické.
1) Peněžní hodnota
Používám výraz "peněžní hodnota" namísto "peněz", protože peníze nemusí být to, co získáte výměnou za vaši práci nebo za zboží nebo služby, které poskytujete.
Ať už pracujete na něčím vozidle a v době, kdy je práce vykonáváte, vám vyměníte hotovost nebo si vyměníte své služby za opravu někoho za výměnu lekcí o tom, jak používat program počítačového softwaru, získáváte výnosy buď způsobem.
Otázkou je, že zboží nebo služby nebo kredity, které obdržíte prostřednictvím výměny, se počítají i jako obchodní příjmy, přestože žádné skutečné peníze nemění ruce. (Viz interpretační bulletin Agentury pro výnosy z IT kanálu IT-490, Barter Transactions).
2) Suma součtu všech prostředků
Pokud se na webových stránkách agentury pro daňové úřady Kanady podíváte na "příjmy", přečtete "Součet příjmů získaných za určité časové období". Patří sem výnosy z:
- platy
- mzdy
- výhody
- tipy
- provize
- zisk z podnikání nebo povolání
- investic
Všimněte si, že "součet všech příjmů" není omezen na příjmy v Kanadě - to znamená všechny příjmy, které jste udělali kdekoliv ve světě .
Takže produkty a služby prodávané jednotlivcům a společnostem v jiných zemích se počítá jako obchodní příjmy.
A jak vyděláváte, tak ani CRA nezáleží. Je důležité si uvědomit, že z daňového hlediska neexistuje žádný rozdíl mezi on-line obchodem a cihlovou maltou .
Zisky, které vyděláváte z podnikání online, se počítají také jako příjmy z podnikání.
Ve skutečnosti neexistuje žádný rozdíl mezi legálním obchodem a nelegálním, pokud jde o daň z příjmů - jak zjistili dva obchodníci s drogami Regina (CBC.ca). Kromě toho, že byli odsouzeni za obchodování s marihuanou, praním špinavých peněz a jinými trestnými činy, nakonec zaplatili daň z příjmů (a pravděpodobně i sankce) za své neoprávněné zisky kolem 190 000 dolarů. Soudní dvůr uvedl, že:
"Je dobře známo, že daňový poplatník podléhá dani z jeho příjmu bez ohledu na jeho zdroj ... Daňový poplatník musí udržovat spolehlivé knihy a záznamy o všech svých příjmech, včetně příjmů z nezákonných zdrojů."
Máte obchodní příjmy, které nehlásíte?
Někteří lidé se zaměňují na rozsah podnikatelského příjmu. Například proto, že se nezaregistrovali , myslí si, že nemusí vyplňovat formulář T2125 a prohlásit příjmy z podnikání, když dokončí svůj formulář daně z příjmů T1 (viz Musím vyplnit kanadskou daň z příjmů Formulář T2125? A Jak vyplnit formulář T1 kanadské daně z příjmů jako podnik ).
Nebo si myslí, že protože se moc neprodávají, to, co udělali, se nepovažuje za obchodní příjmy.
Ale všechny peníze, které uděláte, se počítá, a pokud jste prodali položky za účelem zisku (dokonce i jen pár!), Vyvíjejte obchodní aktivity podle Kanadské agentury pro daňové výnosy. Neexistuje žádná prahová hodnota, pokud jde o prodej zboží za účelem zisku. Například:
- Prodej tří biskupských panenek na eBay se rovná zapojení do podnikání, a proto mají obchodní příjmy, stejně jako prodává čtyřicet osm biskvických panenek na eBay.
- Provozovat malý cateringový podnik z domova může každý rok mít jen několik tisíc peněz v hotovosti, ale to stále platí jako obchodní příjmy podle CRA a musí být hlášeno jako takové. Všimněte si, že v tomto případě správné vykazování příjmů způsobuje, že máte nárok na různé domácí odpočty daně z podnikání .
Nezapomeňte, že je to váš celosvětový příjem, který vláda očekává, abyste vykázali vaši daň z příjmů v Kanadě - zda jste podnikali příjmy online nebo zda jste získali šek z Bavorska.
To vše se počítá.
Sankce za nevykazování veškerých příjmů z vašeho podnikání
Pokud nezaznamenáte veškeré výnosy z vašeho podnikání, může vám být uložena sankce ve výši 10% částky, kterou jste nepřihlásili po prvním vynechání.
Zhoršuje se to ", pokud se vědomě nebo za okolností, které se dopouštějí hrubé nedbalosti, podílíte na nepravdivém prohlášení nebo opomenutí vašeho daňového přiznání k dani z příjmu. Tato sankce činí 50% daně, která může být zapříčiněna opomenutím nebo nepravdivým prohlášením" ).
Vyhlášení příjmů z vašeho podnikání
Musíte prohlásit své příjmy z podnikání na kanadském daňovém přiznání, které uděláte vyplněním formuláře T2125, pokud provozujete podnik s jediným vlastníkem nebo partnerství, a poté vyplníte své celkové příjmy na příslušném řádku výnosu T1.
Pokud provozujete korporaci , deklarujete příjmy z vašeho podnikání na vašem daňovém přiznání společnosti T2 .
Další informace naleznete na adrese:
Vaše daň z příjmů pro malé a střední podniky - Co dělat a jak to dělat .
Práce z domova? Nezapomeňte na tyto 6 kanadských daňových odpočtů
Pravidla kanadských výdajů a daňových odpočtů
Jak vypočítat příspěvek na kapitálové náklady - musíte vědět pro vaši kanadskou firmu
Příklady: Geoffrey pečlivě zaznamenával hračky, které prodával v jeho stánku u vánočního vína, protože věděl, že bude muset prohlásit, že podnikatelský příjem z jeho kanadské daně z příjmů.