Obchodní výdaje a daňové slevy pro kanadské firmy
Poznámka: Tento seznam není úplný. Pokud položka, na kterou myslíte, že používáte jako odpočet daně z podnikání, není v tomto seznamu, neznamená to, že to není oprávněný obchodní výdaj.
Kanadská daňová agentura (CRA) definuje odpočitatelné obchodní náklady jako "všechny rozumné běžné náklady, které jste zaplatili nebo budou muset zaplatit za účelem získání příjmu z podnikání".
Společné obchodní výdaje
- Účetnictví a právní poplatky (související s podnikatelskou činností)
- Náklady na reklamu (viz také: 10 nízkorozpočtových způsobů, jak propagovat svou firmu )
- Výdaje na automobily (obchodní využití výdajů na vozidlo a odpočty z kapitálových nákladů na nákup vozidla - viz Jaké výdaje na motorové vozidlo můžete uplatnit na daň z příjmů v Kanadě a jak nárokovat CCA na nákup vozidla Obchodní použití )
- Špatné dluhy (peníze, které vám dlužím, že se jim nepodaří shromažďovat)
- Bankovní poplatky
- Podnikové daně a obchodní licence
- Poplatky za služby poskytované Cloud Computing Service Provider
- Poplatky za výběr agentury
- Konferenční a konvenční poplatky
- Odborné poradenství (například poplatky za poradce)
- Úrokové výdaje (z půjčených peněz na provozování vašeho podnikání)
- Pojistné náklady (na budovy, stroje nebo zařízení)
- Poplatky za poskytovatele internetových služeb (ISP) (pro obchodní účely)
- Členské příspěvky (u organizací souvisejících s obchodem zahrnují také předplatné na publikace týkající se podnikání)
- Náklady na stravování a zábavu
- Náklady na pronájem / pronájem kanceláří
- Výdaje na kancelářské potřeby
- Poštovné a kurýrní náklady (doprava a doručení)
- Poplatek za soukromé zdravotnické služby (PHSP) - můžete odečíst pojistné PHSP, které zaplatíte, abyste si pojistili sebe nebo jakéhokoli člena vaší domácnosti, pokud jste se aktivně podíleli na vašem podnikání a poskytuje více než 50% vašich celkových příjmů
- Výdaje na propagaci
- Daň z nemovitosti
- Náklady na opravy a údržbu
- Platy zaměstnanců - včetně platů rodinných příslušníků (zaměstnávající členy rodiny je vynikající způsob, jak šetřit daně rozdělením příjmů ). Všimněte si, že nemůžete platit rodinným příslušníkům plat za to, co byste zaplatili někomu jinému za to,
- Obchodní software (například kancelářské sady a software pro zpracování daní a účetnictví )
- Telefonní / telekomunikační náklady
- Cestovní výdaje
- Utility
Obchodní výdaje a daňové úlevy zejména pro firmy založené na domácím trhu
Mějte na paměti, že pokud provozujete domácí podnikání , musíte oddělit část nákladů z osobních výdajů. Nemůžete například odečíst celou hypotéku ve vašem domě nebo v celém účtu za elektřinu - můžete odpočítat část podle procentuálního podílu vašeho domova užívaného pro obchodní účely.
Jiné daňové úlevy pro zaměstnance
- Příspěvky placené zaměstnavatelem pro příspěvky Kanady nebo penzijního plánu Québec
- Pojištění zaměstnanosti
- Odškodnění pracovníků
- Plány nemocenského, úrazového, invalidního nebo příjmového pojištění
Daňové úvěry
Kromě srážek na provozní náklady existují různé daňové kredity, na které se vaše firma může kvalifikovat, včetně:
- Vědecký výzkum a experimentální vývoj Daňové úvěry - pokud se vaše firma zabývá kvalifikovaným vědeckým výzkumem a vývojem, můžete mít nárok na daňový kredit
- Investiční daňové úvěry - zahrnují úvěry na tvorbu pracovních míst v učňovském vzdělávání , investice do kvalifikovaných nemovitostí, prostory pro péči o děti atd. (Viz Investiční daňové úvěry pro kanadské podniky )
Ztráty z kapitálových nákladů
Když pracujete s výdaji na podnikání jako daňové odpočty , budete také chtít vědět o odpočtech kapitálových nákladů (CCA). CCA umožňuje odečíst náklady na odpis kapitálových aktiv, jako jsou budovy, vozidla, zařízení, nábytek a strojní zařízení.
Více informací o CCA naleznete na adrese:
- 8 Daňové strategie pro malé podniky s cílem snížit daň z příjmů v Kanadě (oddíl 5)
- Jak vypočítat příspěvek na kapitálové náklady (CCA)
Uchovávejte tyto příjmy
Ujistěte se, že si ponecháte veškeré potvrzení o nárokovaných výdajích na podnikání - pokud jste auditováni nebo jiným způsobem požádáni o poskytnutí potvrzení o podpoře vašich nároků a nemůžete je poskytnout, vaše nároky budou pravděpodobně zamítnuty .
Když máte pochybnosti o výdajích, kontaktujte svého účetního
Jako vždy se obraťte na svého účetního nebo na Agenturu pro daňové úlevy v Kanadě, pokud máte pochybnosti o možnosti daňového odpočtu konkrétního podnikového výdaje. Být příliš agresivní, když odpočet výdajů je jistým způsobem, jak přilákat pozornost CRA. To platí zejména pro podniky s jediným podnikatelem a podniky zabývající se výstavbou a stravováním (viz 10 červených vlajek, které budou kontrolovat vaše kanadské malé podniky ).
Přiměřené očekávání zisku
Za účelem odečtení výdajů musí vaše podnikání vykazovat " přiměřené očekávání zisku ", podle CRA. Nemůžete odečíst obchodní výdaje na dobu neurčitou, aniž by se vaše podnikání nakonec stalo ziskové.
Viz též:
Otázky týkající se daně z příjmů pro malé podniky
Průvodce kanadskou daní z příjmů právnických osob
8 Daňové strategie pro maximalizaci slev na dani z příjmů z podnikání