Je vaše domovská firma způsobilá pro odpočet daně z domácího úřadu?
Pokud provozujete domácí podnikání , budete si chtít být jisti, že odečtete všechny příslušné výdaje na domácí podnikání na vaší dani z příjmů.
Nicméně, ačkoli existují odpočty daně z příjmu, které jsou specifické pro domácí podniky, ne všechny domácí podniky budou mít nárok na ně. CRA (Agentura pro příjmy v Kanadě) má přísné podmínky, které určují, zda může vlastník domovní firmy požadovat výdaje na podnikatelské využití domácnosti (odpočet daně z domácích kanceláří) na řádku 9945 daňového formuláře T1 .
Kdo může uplatnit nárok na odpočet daně z prodeje doma
Výdaje na podnikání mohou být uplatněny pouze v případě, že váš domov je vaším hlavním místem podnikání , nebo používáte pracovní prostor ve vašem domě, jen abyste získali příjmy z vašeho podnikání a pravidelně je využívali k setkávání se zákazníky, zákazníky nebo pacienty.
Takže nemáte nárok na výdaje na podnikání, pokud podnikáte někde jinde, nebo proto, že někdy pracujete v obchodních záležitostech doma.
Jak nárok na odpočet daně z příjmů z domova
Pokud splňujete požadavky CRA, jste připraveni vypočítat náklady na vaše podnikání. Protože podnikáte, kde žijete, vaše výdaje představují procento vašich domácích výdajů.
Nejjednodušší je vypočítat, zda máte k dispozici zvláštní místnost pro obchodní účely, například domácí kancelář . Pak je prostě jednoduché sebrat oblast pracovního prostoru a rozdělit ho o celou plochu vašeho domu.
Předpokládejme například, že máte domácí kancelář, která je 10 x 10 stop v domě o rozloze 1800 čtverečních stop. Poté by měl váš výpočet přípustné části výdajů na podnikové využití domácnosti: 100 dělených 1800 = 5%. Část osobní spotřeby by byla = 95%.
Dalším krokem při výpočtu odpočtu daně z domácího podnikání je uplatnění tohoto procenta na vaše přípustné výdaje domácnosti.
Můžete odečíst část všech vašich nákladů na bydlení, které přímo souvisejí s provozováním vašeho podniku, jako jsou vaše služby, telefon a čisticí prostředky.
Pokud vlastníte svůj domov, můžete si nárokovat část svého pojištění domu, daně z nemovitosti a úroky z hypoték (i když nemůžete nárokovat hypotéku sami.) Pokud si pronajmete bydliště, můžete si nárokovat část výpůjčky platit.
Příklad výpočtů výdajů domácí kanceláře:
| Výdaje | Množství |
| Nepoužitá část nákladů z předchozího roku | |
| % osobního domácího využití (1700/1800 * 100) | 95% |
| Teplo | 1000 dolarů |
| Elektřina | 1000 dolarů |
| Pojištění domácnosti | 1000 dolarů |
| Údržba a opravy | 3000 dolarů |
| Hypoteční zájem | 12 000 dolarů |
| Daň z nemovitosti | 3000 dolarů |
| Telefon | 1000 dolarů |
| Ostatní náklady na domácí kancelář (popis potřeb) | |
| Celkové výdaje | 22 000 dolarů |
| Část osobní spotřeby (celkem * 95%) | 20 900 dolarů |
| Část odvoditelného obchodního využití (celkem * 5%) | 1,100 dolarů |
Ve výše uvedeném příkladu výdaje celkem 22 000 dolarů za fiskální rok. Poté 5% (přípustná částka výdajů na podnikatelské využití domácnosti) ve výši 22 000 USD (celkových domácích výdajů) činí 1 100 USD, což je celková nárok na výdaje na užívání domácností na řádku 9945 daňového formuláře T1.
Upozorňujeme, že kanadské daňové softwarové programy automaticky vypočítají částky výdajů na základě poměru osobní / obchodní pracovní prostor.
Úprava pracovního prostoru v domácích výdajích pro smíšené použití
Pokud provozujete podnikání na částečný úvazek mimo svůj domov a využíváte prostor jak pro podnikání, tak pro osobní aktivity, musíte přizpůsobit svou práci odpovídajícím nákladům na bydlení. Předpokládejme například, že máte domácí kancelář, kterou používáte k provozování konzultační činnosti pět dní v týdnu, a zbytek času, kdy je úřad využíván pro osobní aktivity. Chcete-li zjistit, jaké náklady na vaše podnikání využíváte, vypočítáte, kolik hodin v den, kdy používáte pracovní prostor ve svém domě pro obchodní účely, rozdělte tuto částku o 24 hodin a poté vynásobte výsledek podnikovou část z vašich celkových domácích výdajů.
S využitím výše uvedeného stejného příkladu a provozování podniku od 9 do 17 hodin pět dní v týdnu (7 hodin denně) je podnik provozován 35 hodin týdně z celkového počtu hodin v týdnu 168.
Nárok na odpočitatelné podnikatelské užití by pak byl snížen o:
35/168 hodin x 1 100 dolarů = 229,17 dolarů - Váš celkový odpočet daně z příjmů z domova
Všimněte si, že musíte získat příjmy, aby z daně mohli být odečteny.
Nemůžete odečíst výdaje z příjmů, které nemáte. Jinými slovy, nemůžete použít výdaje na podnikání za použití domácnosti k vytvoření podnikové ztráty , takže vaše odečtení nesmí přesáhnout váš čistý příjem dříve, než si tyto výdaje odečtete. Je-li to více, můžete vynaložit část těchto nákladů vpřed do příštího roku.
Nemusí to vypadat jako hodně, ale pokud jde o daň z příjmů, každý odpočet pomůže. Pokud provozujete domácí firmu a splňujete definici CRA pro podnikatelské využívání domova, budete si chtít být jisti, že požadujete odvod daně z příjmů z domova na vaší dani z příjmů .
Viz též:
Kanadská agentura pro příjmy "Výpočet nákladů na podnikání s využitím domácností" Form T2125
Daň z příjmu právnických osob v Kanadě