Spuštění domácího podnikání v Kanadě je stejně jako běh jakéhokoli jiného podnikání, pokud jde o daně z příjmů. Za předpokladu, že máte příjmy, které je zaplatíte a budete dodržovat pravidla, můžete odečíst řadu výdajů na podnikání a snížit částku daně z příjmů, kterou musíte zaplatit.
Ale jedna z výhod provozování domácího podnikání je, že existují další odpočty daně z příjmů , které můžete uplatnit. Co následuje, není vyčerpávající seznam, ale spíše šest z nejběžnějších kanadských domácích daňových odpočtů. Kolik z nich platí pro vás?
01 - Výdaje na automobily
- Palivo a olej
- Licencování a registrace
- Pojištění - uvědomte si, že doplňkové pojištění pro podnikatelské účely (které byste měli mít) je plně odpočitatelné. Pokud vaše vozidlo není pojištěno pro obchodní účely a máte nehodu při podnikání, vaše pojišťovna pravděpodobně popře vaši pohledávku.
- Údržba a opravy
- "úroky z peněz, které si půjčíte k nákupu motorového vozidla , automobilu nebo osobního vozidla, které používáte k získání příjmu" (Kanada Revenue Agency). Všimněte si, že existuje limit na výši úroků, které můžete odečíst z peněz, které si půjčujete koupit osobní vozidlo.
- Náklady na leasing
- Opravy nehod - pokud máte dopravní nehodu při jízdě za účelem podnikání, můžete odečíst veškeré náklady na opravy
Výdaje na vozidla jsou uvedeny v části o motorových vozidlech v prohlášení o podnikání nebo odborné činnosti T2125.
Daňový tip : Vzhledem k tomu, že můžete odpočíst pouze část vašich výdajů na automobily, pokud máte vozidlo, které používáte jak pro podnikání, tak i pro osobní potřebu, požaduje agentura Canada Revenue Agency (CRA), abyste zaznamenali celkový počet kilometrů, kilometry, které jste vydělali, abyste dosáhli příjmu na "podporu svého nároku". Vaše nároky na výdaje na automobily jsou propočteny za obchodní částku z celkového počtu kilometrů za rok.
V příkladu, který uvádějí v podnikatelském a profesním důchodu, ve skutečnosti používají tyto údaje k tomu, aby zjistili, kolik jsou odčitatelné obchodní výdaje . ("Pavlovy" obchodní kilometry jsou děleny jeho celkovými kilometry a násobeny jeho celkovými výdaji na vozidla, které tvoří základ jeho nároku.) Záznamy vozidel jsou k dispozici z kancelářských obchodů.
Přečtěte si, jak můžete zachovat zjednodušený deník pro účely daně z příjmů.
Více informací o nárokování výdajů na vozidla naleznete v článku Jaké náklady na motorové vozidlo můžete uplatnit v Kanadě?
02 - Pojištění
Domovské pojištění podnikání je v podstatě komerční povahy a je zcela odděleno od domácího pojištění osoby. (Ve skutečnosti, pokud provozujete podnikání z vašeho domova a nemáte pojištění domů založené na podnikání, riskujete, že nebudete vůbec pokryty, pokud se něco stane, protože provozujete domácí podnik, který je vaším pojistitelem nevědomíte si, že by mohlo dojít k zneplatnění vašeho domácího pojištění).
Takže určitě budete chtít získat domácí pojištění podnikání pro vlastní ochranu - a pak ji použijete jako podnikatelský odpočet .
Daňový tip: Můžete také odepsat část nákladů na vaše domácí pojištění, pokud domácí podnikání splňuje podmínky pro nárok na výdaje spojené s užíváním podniku (viz 4. Další výdaje na podnikání z užívání domácnosti ). Případně by tyto náklady byly součástí výdajů, které požadujete na řádku 9945 formuláře T1).
03 - Kancelářské výdaje
Vzhledem k tomu, že odpisovatelná aktiva se opotřebovávají v průběhu času, můžete nárokovat pouze část svých původních nákladů jako daňový odpočet každý rok. Kolik můžete uplatnit jako daňový odpočet závisí na tom, co je aktivum nebo majetek; předpisy o daních z příjmů rozdělily odepisovatelná aktiva do různých tříd s různými procentními sazbami příspěvku na kapitálové náklady . Tento uzel Capital Allowance Cost (Náklady na kapitálové náklady) na webu Agentury pro daňové úlevy v Kanadě obsahuje průvodce společnými třídami odpisovatelného majetku.
Daňový tip: Nemusíte nárokovat Náhradu kapitálových nákladů v roce, kdy k tomu dojde, a v případě, že půjde o zaplacení vašeho kapitálového výnosu, můžete později snížit daně, když je můžete použít k vyrovnání vyššího příjmu. Další informace naleznete v části 8 daňových strategií pro malé podniky s cílem snížit daň z příjmů .
04 - Daně z úroků a nemovitostí z hypotéky
Obecně lze odečíst náklady na obchodní využití pracovního prostoru ve vašem domě, pokud:
- pracovní prostor je vaším hlavním místem podnikání; nebo
- použijete místo pouze na získání příjmů z vašeho podnikání a pravidelně a průběžně je využíváte, abyste se setkali se svými klienty , zákazníky nebo pacienty (Kanadská daňová agentura).
Pokud vlastníte svůj vlastní dům a provozujete domácí podnikání, můžete také požadovat, aby vaše daně z nemovitosti byly náklady.
Pokud si pronajmáte, můžete odečíst náklady na nájemné.
Existuje však úlovek; můžete odpočíst pouze část těchto výdajů, v závislosti na tom, kolik z vašeho životního prostoru a času je skutečně věnováno podnikání. Výpočet odvodů daně z podnikání založených na domácím trhu vysvětluje, jak postupovat krok za krokem.
Daňový tip: Z agentury pro daňové úřady v Kanadě: "Výpočet vašeho přípustného nároku na výdaje na podnikatelské využití domácnosti můžete použít na formuláři T2125 v tabulce" Výpočet výdajů na podnikání z užívání domácnosti ". Výdaje, které uplatňujete na řádku 9945, nesmí být uplatněny jinde.
05 - Ostatní výdaje na podnikání
Mezi nejběžnější patří:
- Teplo
- Světla
- Voda
- Údržba a opravy
- Čisticí materiály
- Telefon
- připojení k internetu
Nezapomeňte, že "můžete odpočítat veškeré rozumné běžné náklady, které vyděláte, abyste získali příjmy z podnikání" (Kanada Revenue Agency) pro vaše domácí podnikání. Ale jak jste si přečetli v bodě 4, můžete odečíst pouze část těchto nákladů souvisejících s obchodním využitím a to, co zde tvrdíte, nelze nárokovat jinde. Žádné dvojité ponoření!
Daňový tip: od agentury pro daňové úřady v Kanadě: Nákupy a výdaje na podnikání musí být ... doloženy prodejní fakturou , dohodou o nákupu a prodeji, potvrzením o přijetí nebo jiným poukazem, který podporuje výdaje. "
06 - Přenášení nevyužitého pracovního prostoru v domácím výdajích
Podobně jako u nevyužitých nároků na náhradu kapitálových výdajů je krásou toho, že tyto náklady nemusíte nutně nárokovat ani v následujícím zdaňovacím období. Pokud vaše domácí podnikání nadále splňuje podmínky pro nárok na výdaje na podnikání s využitím domů, je poskytnuto "neurčité přerozdělení" (CRA), což znamená, že můžete použít tyto nevyžádané výdaje, pokud je vhodné kompenzovat vyšší příjmy v pozdějším roce .
Stejně jako vše, co souvisí s daněmi, pečlivé záznamy jsou nutností; všechny vaše odpočty musí být zdokumentovány s potvrzením . Ale pokud máte domácí podnikání, jedná se o daňové odpočty, které nechcete nechat ujít.
Existuje mnoho dalších odpočtů daně z příjmů malých podniků v Kanadě, o kterých si můžete přečíst v těchto článcích:
- Nejočekávanější daňové úlevy pro kanadské malé firmy
- Index podnikových výdajů pro kanadské firmy
- Kanadské otázky týkající se daně z příjmu pro malé podniky
- Jak dokončit kanadský formulář T1 na daň z příjmů jako podnik
- Jak vypočítat příspěvek na kapitálové náklady
- Kanadské daně z příjmu a vaše malé firmy
- Průvodce daně z příjmů pro kanadské společnosti
- Investiční daňové úvěry pro kanadské malé podniky
Všechny případné daňové odpočty stojí za to, abyste si sami sebe a / nebo diskutovali s účetním - což je také daňový odpočet!
Viz též:
Nejlepší účetní software pro malé firmy
Jak začít podnik založený na domácím prostředí, který uspěje
10 způsobů, jak zkontrolovat své podnikání
10 způsobů, jak snížit náklady na podnikání